фінансового аналізу
КоэффициентыФормулаКоэффициент абсолютної ліквідності Коефіцієнт термінової ліквідності Коефіцієнт поточної ліквідності Чистий оборотний капітал (у грошових одиницях) Коефіцієнт фінансової незалежності Сумарні зобов'язання до сумарних активів Довгострокові зобов'язання до активів Сумарні зобов'язання до власного капіталу Наявність власних оборотних коштів (ВОК) СОС =IрП - Iра де IрП - I розділ пасиву балансу (капітал і резерви) Iра - I розділ активу балансу (необоротні активи) Наявність власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат (СД) ВД=ВОК + ДО=IрП - Iра + IIIрПОбщая величина основних джерел формування запасів і витрат (ОІ) ОІ=СД + КККоеффіціент рентабельності продажів Коефіцієнт рентабельності власного капіталу Коефіцієнт рентабельності оборотних активів Коефіцієнт рентабельності необоротних активів Коефіцієнт рентабельності інвестицій Коефіцієнт оборотності робочого капіталу Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) Коефіцієнт оборотності активів Коефіцієнт оборотності запасів Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (днів)
Додаток Б
Таблиця 2.1 - Аналіз активів ТОВ «Дельта», в абсолютному та відносному вираженні за 2010-2011 рр..
№ п / п Найменування показателей2010 г2011 гІзмененіе за рік, тис.рубТемп приросту,%, (+, -) Тис. руб.Удел. весТис. руб.Удел. вес123456781Внеоборотние актіви89278359 ,6376800051,68-124783-13, 982 - Нематеріальні актіви64000 ,4358700,40-530-8, 283 - Основні средства88638359 ,2076213051,29-124253-14, 024Оборотние актіви60439640, 3771806248,3211366618,815 - Запаси45322730, 2748427832,59310516,856 - НДС189451 , 27231561,56421122,237 - Дебіторська заборгованість (протягом 12 міс.) 1258408,4120317213,677733261,458 - Грошові средства63840, 4374560,50107216,799 Майно предпріятія14971791001486062100-11117-0, 74
Додаток В
Таблиця 2.3 - Аналіз пасивів ТОВ «НЕЛЛІДА» в 2010-2011 рр.
№ п / пПоказателіКод строкіСумма, тис. руб.Ізмененіе за рік, (+, -) Темп приросту,%, (+, -) Питома вага в джерелах коштів підприємства,% 2010 г2011 г2010 г2011 г123456789III . КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИУставний капітал4101050010500000, 70,7 Додатковий капітал4209603009603000064, 664,6 Резервний капітал в тому числі :4301457205389-140331-96, 39,70,4 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 47040073623012222855,52,74,2 Разом по розділу III49011565931038490-118103-10, 277,369,9 IV . Довгострокові зобов'язання Позики і кредіти5101536392463169267760, 310,316,6 Разом по розділу IV5901536392463169267760, 310,316,6 V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Кредиторська заборгованість в тому числі: 620186947201256143097,712,513,5 постачальники та підрядники 17590017860027001,5311,712,0 заборгованість перед персоналом організації 23001560-740-320,20,1 заборгованість перед державним і позабюджетними фондами 874721096123491410,61,4 Разом по розділу V690186947201256143097, 65412, 513,5 БАЛАНС70014971791486062-11117-0, 74100,0100,0
Додаток Г
Таблиця 2.4 - Аналіз ліквідності балансу ТОВ «НЕЛЛІДА» 2010-2011 рр.
АктівСумма, тис. руб.ПассівСумма, тис. руб.Платежний надлишок або недостаток2010 г2011 г2010 г2011 г2010 г2011 г12345678А1 - найбільш ліквідні актіви63847456П1 - найбільш т...
