іб проведемо аналіз динаміки процентних доходів і витрат у ВАТ АКБ «Росбанк» за 2011-2012 р.р. (табл. 2.11).
Таблиця 2.11 - Динаміка доходів і витрат ВАТ АКБ «Росбанк» в 2011-2012 р.р. млн. руб.
Показателі2011 г.2012 г.2012 р до 2 011 г.Абсолютное відхилення, +/- млн. руб.Темп приросту,% Процентні доходи2185622992348067236,9в т.ч. від кредитування фізичних ліц1558352091655333034,2от кредитування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей62727900692734243,6Процентние расходи861759957313398 + 15,5в т.ч. від кредитування фізичних ліц6919978264906513,1от кредитування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей1697621309433325,5Чістие процентні доходи1323871996616727450,8в т.ч. від кредитування фізичних ліц866361309014426551,1от кредитування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей45751687602300950,3
Як видно з табл. 2.11, процентні доходи ВАТ АКБ «Росбанк» в 2012 р склали 299234 млн. Руб. Збільшення в порівнянні з 2011 р склало 36,9%, що в абсолютному вираженні становить 80672 млн. Руб. Даний показник дуже суттєво піднявся в порівнянні з аналогічним періодом 2012
Процентні доходи від кредитування фізичних осіб в 2012 р збільшилися порівняно з 2011 р на 53330 млн. руб. (на 34,2%) і склали 209165 млн. руб. Отже, процентні доходи від кредитування фізичних осіб в аналізованому періоді мають тенденцію до підвищення, що оцінюється позитивно. Динаміка процентних доходів ВАТ АКБ «Росбанк» за 2011-2012 р.р відображена на рис. 2.3.
Малюнок 2.3 - Динаміка процентних доходів ВАТ АКБ «Росбанк» в 2011-2012 р.р.
Процентні витрати в 2012 р дуже суттєво зросли в порівнянні з 2011 г. - на 13398 млн. руб., або на 15,5%. збільшення показника в порівнянні з аналогічним періодом 2011 р склало 209 млн. руб. Отже, процентні витрати в цілому збільшуються, в той час як доходи від кредитування підвищуються.
Витрати на кредитування фізичних осіб в 2012 р склали 78264 млн. руб. У порівнянні з 2011 р даний показник збільшився на 9065 млн. Руб. (на 13,1%).
Чисті доходи від кредитування в 2012 р збільшилися порівняно з 2011 р на 67274 млн. руб. (на 50,8%) і склали 199661 млн. руб.
У 2012 р обсяг чистих доходів від кредитування фізичних осіб збільшився порівняно з 2011 р на 44265 млн. руб. (на 51,1%) і склав 130901 млн. руб.
Проаналізуємо відносні показники ефективності кредитування фізичних осіб в ВАТ АКБ «Росбанк» в 2011-2012 р.р. (табл. 2.12).
Таблиця 2.12 - Аналіз відносних показників ефективності обслуговування фізичних осіб в ВАТ АКБ «Росбанк» в 2011-2012 р.р. млн. руб.
Показателі2011 г.2012 г.Прібиль до налогообложенія3780851817Чістие процентні доходи132387199661в т.ч. від кредитування фізичних ліц86636130901от кредитування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей4575168760Отношеніе чистих доходів і прибутку до оподаткування за все,% 350,2385,3в т.ч. від обслуговування фізичних ліц229,2252,6 від обслуговування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей121,0132,7Рентабельность кредитування,% 60,666,7в т.ч. від обслуговування фізичних ліц55,662,3 від обслуговування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей72,976,3Процентние расходи8617599573в т.ч. від кредитування фізичних ліц6919978264от кредитування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей1697621309Затрати на 1 руб. процентних доходів, руб.0,390,33в т.ч. від обслуговування фізичних ліц0,440,37 від обслуговування малих підприємств і індивідуальних предпрінімателей0,270,24
Як видно з табл. 2.12, відношення чистих доходів від обслуговування фізичних осіб до прибутку до оподаткування у ВАТ АКБ «Росбанк» має тенденцію до зростання (малюнок 2.6). У 2011 р даний показник склав 229,2%, в 2012 р збільшився до 252,6%. Зростання показника пов'язане зі зниженням обсягу прибутку ВАТ АКБ «Росбанк» до оподаткування, тому позитивно оцінюватися не може.
Рентабельність обслуговування фізичних осіб (процентне відношення чистих доходів до доходів) у ВАТ АКБ «Росбанк». У 2011 р даний показник склав 55,6%. У 2012 він збільшився на 6,7 процентних пункту і склав 62,3%. З таблиці 2.12 видно, що рентабельність обслуговування малих підприємств і індивідуальних підприємців у ВАТ АКБ «Росбанк» значно вище, ніж обслуговування фізичних осіб. Це обумовлено великими витратами на обслуговування фізичних осіб.
Як видно з наведених даних, витрати на один карбованець доходів на обслуговування фізичних осіб має тенденцію до зростання. Для оцінки ефективності оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб проаналізуємо кредитний портфель ВАТ АКБ «Росбанк» і формування резерву на можливі втрати ба...
