их організацій видати їм гарантію для отримання кредиту, мотивуючи це тим, що вже домовилися щодо отримання кредиту, а банківська гарантія потрібна лише для формальності і що організація в даному випадку не буде нести ніякої відповідальності. Отримавши гарантію, шахраї отримують позику і привласнюють її, після чого ховаються.
Зловживання при використанні застави в якості забезпечення кредиту. Типовими варіантами подібних дій є:
) представляється в якості застави неповноцінного майна, дійсна вартість якого не відповідає заявленій;
) надання ролі застави майна, що не знаходиться у власності одержувача кредиту;
) надання ролі застави майна, на яке не може бути;
) звернено стягнення;
) неодноразовий заставу одного і того ж майна.
Способом забезпечення повернення банківського кредиту є страхування ризику неповернення кредиту. Розвиток цього способу забезпечення повернення кредиту пов'язане з вчиненням злочинів, пов'язаних з підробкою одержувачами кредитів договорів страхування і пред'явлення їх до банку як документів, що забезпечують зворотність одержуваних кредитних коштів.
Використовуються також інші прийоми обману при здійсненні позичкових операцій:
) при укладенні кредитних договорів виготовляються підроблені документи, створюю?? ие видимість фінансової спроможності (зокрема, представляються помилкові баланси), недостовірні бізнес-плани і техніко-економічні обґрунтування майбутніх інвестицій за рахунок кредитних коштів;
) фабрикуються підроблені документи в обґрунтування кредитного запиту, договори про нібито укладені угоди;
) представляються підроблені документи на право отримання кредиту на пільгових умовах, за заниженою відсотковою ставкою.
Таким чином, шахрайство організацій з фінансовими та установчими документами не дозволяє кредитним організаціям достовірно оцінити ризики кредитування.
2.3 Грошово-кредитна політика ВАТ КБ «Підемо!»
грудня 2010 Центральний банк Росії ухвалив рішення про перейменування ВАТ «Інвестиційний Міський Банк» у ВАТ комерційний банк «Підемо!».
Аналіз активів ВАТ КБ «Підемо!» за 2010-2011 рр. по відділенню «N» (табл. 3) показав, що в кожній статті активу присутній позитивний темп приросту, крім вкладень в інвестиційні цінні папери, тому на початок року таких вкладень не було.
Таблиця 3 - Аналіз активів ВАТ КБ «Підемо!» за 2010-2011 рр.
Стаття актіва2010 г.2011 г.Абсолютное зміна, руб.Темп приросту,% Грошові средства1287250490061082- 3867142269,960Средства кредитних організацій в Центральному банку РФ81 793 07187 098 19278918891106,486Обязательние резерви56 790 25877 914 9977222473913,93724Средства в кредитних організаціях16 631 12622 859 0596227933137,447Чістие вкладення в торгові цінні бумагі457 863 660324 889 846- 13297381470,958Чістая позичкова задолженность3988641 5452640092 475- 134854907066,19Чістие вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашенія064 314 358643143580Чістие вкладення в цінні папери, наявні для продажі54 635 26071 985 80117350541131,757 Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси163 415 207147 472 346- 1594286190,244Требованія по отриманню процентов14 419 +9613 069 704- 1411025721,289Прочіе актіви31 682 01525 752 907- 592910881,285Всего актівов4 937 814 3493 477 597 770-1466021657970,390
Чистий позичкова заборгованість зменшилася, у зв'язку з тим, що банк списав з балансу безнадійну позичкову заборгованість. Чисті вкладення і в цінні папери, наявні для продажу збільшилися. Інші активи і всього активи в цілому зменшилися.
Аналіз пасивів (табл. 4) показав, що кредити Центрального банку на кінець року відсутня, що свідчить про позитивної динаміки банку.
Таблиця 4 - Аналіз пасивів ВАТ КБ «Підемо!» за 2010-2011 рр.
Стаття пассіва2010 г.2011 г.Абсолютное зміна, руб.Темп приросту,% .Кредіти Центрального банку РФ6659870- 6659870Средства кредитних організацій183703088144361073- 3934201578,584Средства клієнтів (некредитних організацій) 38727327382840347516- 103238522273,342Вклади фізичних ліц26561899702028572342-62761762876,371Випущенние боргові обязательства164898208125157867- +3974034175,9 Зобов'язання зі сплати процентов2488361621 949 631- 293398588,209Прочіе обязательства2195716619685824- +227134289,655 Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон28790752864068- 1500799,479Всего обязательства42177198783154365979-106335389974,788
Такі статті...
