иках). Часто для цих цілей використовуються втрачені або викрадені паспорти громадян. Після реєстрації фірми і отримання кредиту шахрай ховається.
. Виготовлення підроблених статутів, реєстраційних та інших документів з використанням справжніх печаток, ксерокопій дійсних документів і іншим чином.
. Реєстрація організацій на фіктивні адреси. Можливі різні модифікації даного прийому: при реєстрації лжефирм вказується неіснуючу адресу; зазначена в якості адреси квартира змінюється, продається; зміна орендованих як офіси приміщень без повідомлення реєстраційних, податкових органів, контрагентів по угодах; висновок за грошову винагороду усних угод з власниками квартир про використання їх адреси в якості юридичної адреси фіктивного підприємства.
. Використання реквізитів ліквідованих організацій з отриманням шляхом обману згоди їх керівників.
. Викрадення реєстраційних документів діючих організацій і відкриття по них розрахункових рахунків у банку.
. Створення або використання з метою розкрадання кредиту легальних організацій під тиском організованих злочинних груп. Керівники подібних організацій, отримавши на вимогу злочинців банківську позичку, передають її злочинцям або безпосередньо, або під виглядом виконання зобов'язань за угодою.
. Реєстрація організацій по неналежне оформленим, недійсними документами за змовою з посадовими особами державних органів, що здійснюють реєстрацію організацій.
. Використання для розкрадання кредитних ресурсів спеціально створених організацій, що знаходяться під контролем керівника фірми-ссудополучателя або пов'язаних з ним осіб. Одна з можливих схем розкрадання кредиту виглядає наступним чином: гроші витрачаються не на цілі, позначені в кредитному договорі (наприклад, на розвиток виробництва), а на придбання різних цінностей для фірми - одержувача кредиту (машин, дорогий оргтехніки тощо). Надалі керівник фірми, маючи намір привласнити отримані кошти, засновує ряд нових комерційних структур на своє ім'я або на ім'я своїх співучасників і передає ці цінності з балансу структури - одержувача кредиту на баланси нових структур. Тим самим ускладнюється встановлення приналежності цінностей та їх вилучення з метою відшкодування збитків.
З метою уникнення відповідальності на посади керівників організацій або головних бухгалтерів підбираються некомпетентні особи, часто судимі або страждають психічними захворюваннями, які за певну винагороду підписують документи, необхідні для реалізації злочинних схем:
шляхом фальсифікації документів і застосування інших прийомів обману, внаслідок чого кредитні офіцери вводяться в оману щодо можливостей і перспектив повернення отриманих коштів та якості забезпечення кредиту.
Надання фінансової поруки є додатковим, так званим комфортним, фактором, який підвищує довіру банку до позичальника, проте поки не має реального механізму покриття можливих кредитних збитків через бюрократичну судової системи та низької ефективності виконавчої служби.
Важливим елементом злочинних схем по присвоєнню кредитних ресурсів банків є введення банківських службовців в оману щодо наявності або якості забезпечення кредиту і, тим самим, щодо можливості виконання боржником своїх зобов'язань у разі неповернення кредиту.
Можна виділити наступні способи зловживань при використанні банківських гарантій та поручительств:
. Фальсифікація. Об'єктом фальсифікації часто є гарантійні листи. Для виготовлення підроблених гарантійних листів використовуються такі прийоми:
) використання викрадених бланків організацій з відбитками печаток;
) використання викрадених або загублених печаток;
) виконання через спільників відбитків справжній печатці на підроблене гарантійний лист одночасно з підробкою підписів керівників організацій;
) використання змонтованих ксерокопій бланків документів, відбитків печаток і підписів керівних осіб;
) використання підроблених листів, завірених відбитками печаток зі старими назвами, реквізитами банком або їхніх філій.
Злочинцями використовується також прийом надання поручительств неіснуючим (фіктивним) поручителем.
У ряді випадків виготовлення і збут підроблених гарантійних листів банків та інших організацій здійснюється у формі бізнесу в значних масштабах.
Подання до забезпечення повернення кредиту від імені солідних державних або комерційних структур гарантійних листів, отриманих неправомірним шляхом. Відомі випадки, коли злочинці переконують малознайомих або знайомих керівників банків, страхових організацій, інших кредитн...
