p> регістри синтетичн-кого обліку за рахунком 51, виписки банку
зіставлення
В
Наявність підтверджую-щих документів на придбання ТМЦ, робіт, послуг.
10.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Договори, листи, рахунки-фактури, прибуткові документи
Простежування,
підтвердження
№
Перелік аудиторських процедур по розділам аудиту
Період проведення
Виконавець
Робочі документи
Примітка (Рекомендовані прийоми перевірки)
В
Перевірка повноти опри-витрачання матеріальних цінностей матеріально-відповідальними особами
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Рахунки, прибуткові акти, накладні
Вибіркова перевірка, зіставлення
В
перевірка своєчасно-сті і правильності оп-лати за матеріальні цінності (роботи, послуги).
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
рахунки-фактури, платіжні доручення
зіставлення,
простежування
В
Перевірки початкових залишків за статтями обліку розрахунків з поку-Патель і замовниками
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Бухгалтерський баланс, регістри обліку
Звірка
В
чи укладені договори поставки продукції
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
договору, рахунки-фактури
зіставлення,
простежування
В
реальність заборгова-ності покупців
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
акт інвентаризації розрахунків
зіставлення,
простежування
В
правильність ведення аналітичного обліку по рахунку 62 "Розрахунки з покупцями і замовниками"
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
регістри аналітичного обліку за рахунком 62
зіставлення,
простежування
В
правильність складений-ня бухгалтерських проводок по рахунку 62
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Регістри синтетичного обліку
зіставлення,
Простежування
В
відповідність записів аналітичного обліку за рахунком 62 записам у журналі-ордері № 11, головній книзі і балансі
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
журнал-ордер, баланс, головна книга
зіставлення,
простежування
В
є накази (розпорядження) про нап-равленіі працівників у відрядження
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
накази (распоря-вання) про напрямком під-ванні працівників у відрядження
зіставлення,
простежування
В
правильність відшкоду-вання Відрядн-них витрат (суточ-ні, квартирні, вартість проїзду)
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
авансові звіти та додані до них документи
зіставлення,
простежування
В
чи мається команди-ровочной посвідчень ня з відміткою в місці перебування у відрядженні
14.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
авансові звіти, посвідчення про відрядження
зіставлення,
простежування
В
правильність і своєчасніс...
