/>
Програма аудиту
МУП В«ВодоканалВ»
з 01.01.2004 по 31.12.2004
2-16
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
4%
3
Перевіряється організація
Період аудиту
Кількість людино-годин
Керівник аудиторської групи
Склад аудиторської групи
Запланований аудиторський ризик
Запланований рівень суттєвості
№
Перелік аудиторських процедур по розділам аудиту
Період проведення
Виконавець
Робочі документи
Примітка (Рекомендовані прийоми перевірки)
1
інвентаризація каси і обстеження умов зберігання грошей
10.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
звіт касира, акт інвентаризації
Простежування,
підтвердження
2
Перевірка правильності документального оформлення операцій /Td>
10.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
прибуткові, видаткові касові ордери
Простежування,
Підтвердження
3
Перевірка повноти і своєчасності опри-витрачання грошових коштів
10.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
корінці чеків, виписки банку
Простежування, звірка
4
перевірка правильності списання грошей у витрату
10.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
видаткові касові ордери і прикладений-ні до них документи
Простежування
5
перевірка дотримання касової та фінансової дисципліни
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Підтвердження
6
перевірка правильності відображення операцій на рахунках бухгалтерського обліку
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Аналітичні дані до рах. 50 В«КасаВ», регістри бухгалтерського обліку
Зіставлення
Підтвердження
7
перевірка порядку веде-ня облікових регістрів по рахунку 51
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
Регістри бухгалтерсько-кого обліку, журнал-ордер, відомість по рахунку 51
Вибіркова перевірка, зіставлення
В
чи ведуться регістри синтетичного обліку в кожному розрахунковому рахунку, відкритому в банку, складається чи зведений регістр
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
виписки банку, регістри синтетичного обліку
Простежування
8
перевірка своєчасно-сті відображення в РЕГИСТ-рах синтетичного уче-та операцій з движ-ня грошових коштів на розрахунковому рахунку
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
регістри синтетичного обліку за рахунком 51, виписки банку
Простежування
В
тотожність запи-сей в облікових регістрах і у виписці банку
12.01.2005
Сидоров В.В.
Амурцева Є.І.
<...
