обіт, послуг) 242576187306-55270-22,78Авансів4640-4640Повернення авансів11910-11910Працівнікам737477663925,31Вітрат на відрядження113120181,81Зобов язань з податку на Доданий вартість4561642864-2752-6,03Зобов язань з податку на прібуток0000Відрахувань на соціальні заході2658307841715,80Зобов язань з других податків и зборів (обов язкових платежів) 13576-59-43,70Цільовіх внесків00Інші вітрачання00Чістій ??рух потоків до НАДЗВИЧАЙНИХ подій - 256751609541770Рух потоків від НАДЗВИЧАЙНИХ подій00Чістій ??рух потоків від операційної ДІЯЛЬНОСТІ - 256751609541770
Як свідчать дані наведені у табліці 2.13, чистий рух потоків у 2011 году МАВ негативне значення и стає - 25675 тис. грн. Така ситуация на підприємстві насторожує, если рух потоків в результате операційної ДІЯЛЬНОСТІ від ємний. У цьом разі стан ТОВ ??laquo; Андрушiвській маслосирзавод можна охарактерізуваті як кризовий, а якість управління грошовими потоками, у такій ситуации, що не вітрімує жодної критики.
Від так на негативне значення чистого копійчаного потоку вплінулі витрати на:
? на оплату товарів (робіт, послуг) - 242576 тис. грн .;
? на оплату авансів - 464 тис. грн .;
? на повернення авансів - 1 191 тис. грн .;
? зобов'язань з податку на Доданий ВАРТІСТЬ - 45616 тис. грн .;
? зобов'язань з других податків и зборів - 135 тис. грн.
проти у 2012 году ТОВ ??laquo; Андрушiвській маслосирзавод удалось подолати Крізової сітуацію и виправити ее. Таким чином, у 2 012 году чистий рух Копійчаної потоків від оператівної ДІЯЛЬНОСТІ МАВ позитивне значення и стає 16095 тис. грн .., что на 41770 тис. грн. более чем Минулого року, Це не Дивлячись на том, что Надходження у 2 012 году зменшіть на 16516 тис. грн. Підприємству удалось оптимізувати рух Копійчаної потоків від операційної ДІЯЛЬНОСТІ так, щоб чистий рух від операційної ДІЯЛЬНОСТІ МАВ позитивне значення. Далі проаналізуємо рух потоків у результате інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ, Який візначається на Основі АНАЛІЗУ змін у статтю розділу балансу Необоротні активи та в статті Поточні фінансові інвестиції raquo ;. Результати такого АНАЛІЗУ відображені у табліці 2.14.
Таблиця 2.14
Показнікі2011 р.2012 р.Відхілення +2012 р. до 2011р..Відносне Відхилення +2012 р. до 2011 р.Прідбання необоротних актівів20083121111355,42% Інші Платежі ---- Надходження потоків від НАДЗВИЧАЙНИХ подій000Усього потоків від інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ - 2008-3121-111355,42%
Розрахунок та аналіз потоків від інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ, тис. грн.
З даних, наведення у табліці 2.14 Можемо сделать Висновки, что інвестиційна діяльність и рух потоків пов язаний з нею мают негативне значення для ТОВ ??laquo; Андрушівській маслосирзавод raquo ;. Інвестиційна діяльність підприємства спрямована на придбання необоротних активів, на Які у 2011 году Було Використано 2008 тис.грн., А у 2012 году ЦІ кошти зросли на 1 113 тис. грн. и становили у 2 012 років 3121 тис. грн. Отже можна сделать Висновок, что кошти від інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ, Які були вітрачені підпріємством и мают дінаміку до Збільшення, поки що не принесли Надходження.
Наступний етапом АНАЛІЗУ Звіту про рух потоків є визначення руху потоків внаслідок Фінансової ДІЯЛЬНОСТІ, тобто АНАЛІЗУ 3 розділу Звіту. Для цього необходимо аналізуваті дані наведені у табліці 2.15.
Таблиця 2.15
Аналіз руху Копійчаної потоків від Фінансової ДІЯЛЬНОСТІ, тис. грн.
Показнік2011 р.2012 р.Відхілення +2012 р. до 2011р..1. Надходження власного капіталу0002. Отрімані позікі276172896613493. Сплачені Дивіденди - 45-454. Інші Платежі - 44137-5-44132 5. Чистий рух потоків від НАДЗВИЧАЙНИХ подій - 1652028966-128876. Рух потоків від надзвічайних подій - 1652028966-12887Чістій ??рух потоків від Фінансової ДІЯЛЬНОСТІ - 1652028966-12887
Отже, як видно з даних наведенні у табліці 2.15, чистий рух Копійчаної потоків від Фінансової ДІЯЛЬНОСТІ у 2011 году МАВ від ємне значення І стає - 16520 тис. грн. на це Зменшення вплінула значний сума других платежів, Які предприятие мало Сплатити. Проти, у 2 012 году дана ситуация змінілась и чистий рух Копійчаної потоків від Фінансової ДІЯЛЬНОСТІ МАВ додатне значення І стає 28966 тис. грн., це пов язано з тім, что Інші Платежі підприємства скороти на 12887 тис. грн.
Отже, Визначи суми потоків від усіх відів діяльності підприємства, та патенти, розрахуваті та проаналізуваті чистий рух потоків (табл.2.16).
Таблиця 2.16
Аналіз руху Копійчаної потоків на підприємстві, тис. грн.
Пока...
