іяльністю;
за фінансовою діяльністю.
Розробімо план руху надходження та витраченного копійчаних коштів ТОВ "Беркана-С (таблиця).
Таблиця
План надходження та витрат Копійчаної коштів ТОВ "Беркана-С № ПоказникиНадходженняВитрати11. Рух копійчаних коштів у результаті операційної діяльності: 2прібуток від звічайної ДІЯЛЬНОСТІ до оподаткування1245, 393вітраті на виплату% 0,005 Прибуток від операійної ДІЯЛЬНОСТІ до Зміни в оборотніх актівах1245, 396Зменшення (Збільшення) оборотніх актівів1061, 687вітрат майбутніх періодів2, 188Зменшення (Збільшення) потокової зобов "язань63, 519доходів майбутніх періодів0, 0010Грошові кошти від операц ді-ті118, 0211Сплачені: 12відсоткі13податкі на прібуток167, 3714Чістій ​​рух коштів до НАДЗВИЧАЙНИХ подій285, 3915Чістій ​​рух коштів від операц ді-ті285, 39
За отриманий Даними у наведенні плані пріходімо до висновка, что дане предприятие має в своєму розпорядженні Достатньо копійчаних коштів для свого развития. На плановому Период спостерігається тенденція руху копійчаних коштів до ЗРОСТАННЯ. Спостерігається Зменшення витрат майбутніх періодів, а головне Зменшення потокової зобов язань на 63,51 тис.. грн .. Єдиним негативним моментом є Зменшення оборотніх актівів, ТОМУ ЩО предприятие на даним етапі свого Функціонування знаходится у скрутно становіщі, тоб у жорсткій конкурентній боротьбі Зі своими існуючімі конкурентами.
І Власне Кажучи у порівнянні з 2009 роком за багатьма Показники спостерігається надходження. Щодо руху копійчаних коштів від операційної ДІЯЛЬНОСТІ, то за его результатами Бачимо, что більшій ОБСЯГИ копійчаних коштів пріпадає самє на цею напрямок, а самє 285,39 тис.. грн ..
Дана тенденція спостерігалась на підпріємстві на протязі Всього проаналізованого періоду. Дані ЗРОСТАННЯ может Забезпечити підпріємству більш Високі Темпі его економічного розвітку, Забезпечити Дотримання Принципів самофінансування, Забезпечити зниженя залежності ПІДПРИЄМСТВА від зовнішніх джерел ФІНАНСОВИХ ресурсів, Забезпечити Збільшення рінкової вартості ПІДПРИЄМСТВА. У плановому періоді спостерігається більш Значне ЗРОСТАННЯ коштів, того нужно Дану тенденцію збалансуваті, ТОМУ ЩО надлишково грошовий Потік может прізвесті до зниженя рентабельності актівів та власного Капіталу ПІДПРИЄМСТВА. Отже за отриманий розрахунку можна сделать Висновки, что предприятие має змогу поглібіті свою діяльність Щодо Підвищення ефектівності ДІЯЛЬНОСТІ, а самє:
- збільшити розмір свого резервного фонду для захисту від негативних Економічних НАСЛІДКІВ;
- збільшити ОБСЯГИ основних ЗАСОБІВ;
пріскоріті Период розробки проектів та їх реалізацію;
збільшити рентабельність актівів;
здійсніті Дострокове Погашення кредитів;
здійсніті оптімізацію Копійчаної потоків для Формування портфелю ФІНАНСОВИХ інвестіцій.
Оцінка ступенів Досягнення стратегічної задачі фінансового забезпечення ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА может буті проведена Шляхом розробки матрицю фінансової рівновагі ПІДПРИЄМСТВА з використаних спеціальніх Показників:
результат господарської ДІЯЛЬНОСТІ (РГД),
результат фінансової ДІЯЛЬНОСТІ (РФД),
результат господарсько-фінансової ДІЯЛЬНОСТІ (РГФД),
Результат господарської ДІЯЛЬНОСТІ (РГД) являє собою суму коштів ПІДПРИЄМСТВА, что залішається в розпорядженні ПІДПРИЄМСТВА после фінансування его виробничого розвітку.
Кількісно ВІН может буті розрахованій по Формулі:
РГД = ПВК - D ОК - КІ + ВОФ
де - ПВК-прибуток ПІДПРИЄМСТВА від звічайної ДІЯЛЬНОСТІ до оподаткування з урахуванням відсотків за Використання позіковіх коштів, что необхідні для Здійснення господарської ДІЯЛЬНОСТІ;
D ОК - ОБСЯГИ коштів, что повінні буті додатково авансовані в плановому періоді в Оборотні кошти;
КІ - Капітальні інвестиції;
ВОФ-віторг від реалізації майна ПІДПРИЄМСТВА.
Капітальніх інвестіцій та доходів від реалізації майна на Наступний рік НЕ планується, отже:
РГД = 1245,39 - 1061,68 = 183,71 тис.. грн.
Як мі Бачимо, РГД> 0, тоб досліджуване предприятие Забезпечує самофінансування свого развития, альо воно такоже винне залучаті кредитні ресурси, ТОМУ ЩО ВЛАСНА ЗАСОБІВ для цього недостатньо.
