і. Ці й достатньо значні капіталовкладення НЕ компенсувано Адекватність надходження коштів. Активи Було попівна за рахунок коштів поточної операційної ДІЯЛЬНОСТІ.
такий квартальна від'ємній Показник потоку копійчаних коштів такоже пояснює, чому коефіцієнт поточної ліквідності впавши від 1.8 до 1.2 рази, а коефіцієнт заборгованості компании зріс від 47 до 54%.
Інформація Зі Звіту про рух копійчаних коштів, збережений на мал.3.4, набагато повніше вісвітлює стійбище компании, чем показатели самого Тільки балансу чг Звіту про фінансові результати. Альтернативні Форма звіту про рух коштів Надаються ще больше ІНФОРМАЦІЇ.
На малий. .3.5 Ті Самі дані подано у іншій ФОРМІ. З одного боці, вона розмежовує Довгострокові та короткострокові перспективи джерела надходження коштів, а з Іншого, - Довгострокові та короткострокові перспективи витрат.
Коженая Із запісів з колонки "Джерела" заноситися у відповідну графу до довгострокового чи поточний джерел. Ті ж самє відбувається Із записами колонки "Витрати". Показники в Кожній з отриманням чотірьох граф сумуються і отрімуємо Чотири суми для порівняння.
Бачимо, головна витрати коштів Відбулася в Довгострокова розділі. Мова Йде про придбання необоротних активів на суму 10000. p> Відповідна графа "Довгострокова надходження" містіть суму 2250. Сумарная ОБСЯГИ коштів, Залучення у бізнес за рахунок потокові джерел фінансування. Як, Бачимо, то багато Саме той випадок: Найбільший ОБСЯГИ надходження коштів маємо самє за рахун6ок потокової джерел.
Більшість коштів Було ОТРИМАНО за рахунок кредіторської заборгованості та банківського овердрафту. Обидва Боргі нужно Сплатити у 12 - місячний Термін. Таким чином, компанія вікорістовувала Поточні джерела надходження для фінансування довгострокового витрат на поповнення своих необоротних активів.
Дана Форма звіту про рух копійчаних коштів означає, что Поточні зобов'язання зрослі однозначно больше, чем Оборотні активи, что прізвело до погіршення коефіцієнт поточної ліквідності компании.
Показники заборгованості упродовж двох кварталів 2005 року такоже погіршіліся.
На малий. .3.6 В СКОРОЧЕННЯ вігляді відтворено Поточні та Довгострокові параметри з малий. .3.5 Без деталізації: позбав підсумкові величини по Розділах. Стрілки показують напрямки переміщення коштів. Найзначнішім переміщення копійчаних коштів компании упродовж двох кварталів 2005 року Було вилучення 7500. З потокового обороту та інвестування цієї суми у довгострокову сферу. Ця стратегія створює проблему Поточні зобов'язання звітність, Швидко повертаті, что Неможливо сделать Шляхом повернення коштів з довгострокової інвестиції. Тому для повернення зобов'язання нужно найти Нові джерела фінансування. Стрілка на Верхній частіні малий. .3.6 Позначає ризикове Використання коштів. Широко відоме фінансове правило рекомендує брати кошти на Довгострокові витрати позбав з Довгострокова джерел - за принципом відповідн...
