бом їх оплати). План ДДС - це план руху грошових коштів на розрахунковому рахунку та в касі підприємства і (або) його структурного підрозділу, відображає всі прогнозовані надходження і зняття грошових коштів у внаслідок фінансово-господарської діяльності підприємства.
Він враховує грошові притоки і відтоки. Головний приплив грошових коштів по поточній діяльності пов'язаний з операціями з продажу за готівку.
Різниця між припливом і відтоком грошових коштів визначає чистий грошовий потік по операційній діяльності.
Грошові потоки по фінансовій діяльності пов'язані із залученням додаткового або пайового капіталу, одержанням кредитів і позик, сплатою дивідендів, погашенням боргів і т.д.
Аналіз готівки за вказаними трьома напрямками дозволяє виявити ефективність управління виробничої, інвестиційної та фінансової сторонами діяльності підприємства.
Таблиця 7 Вплив зміни виручки від реалізації на стан фірми по продукції 1
Показник
Плановані значення по кварталах
В
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1. Виручка від реалізації, Д.Є.
20862,50
25956,75
31127,27
33494,37
2. Змінні витрати, Д.Є.
13047,21
15844,89
18830,46
19839,10
3. Валова маржа, Д.Є.
7815,29
10111,86
12296,81
13655,27
4. Постійні витрати, Д.Є.
5591,66
6790,67
8070,20
8502,47
5. Прибуток від реалізації, Д.Є.
2223,63
3321,19
4226,62
5152,79
6. Точка беззбитковості, Д.Є.
14926,65
17431,39
20428,31
20855,32
7. ЗФП, Д.Є.
5935,85
8525,36
10698,96
12639,05
8. Величина операційного важеля
3,51
...
