23)
Таблиця 23. Кошторис витрат і калькуляція собівартості продукції
Показатели2012г.2013г.2014г.Всего, тис. руб.Всего, тис. руб.Всего, тис. руб.1. Обсяг продажів, всего2223210256452030659602. Собівартість, усього у тому числі: 147121617033662259908Матеріальние затрати102857012466621495172Расходи на оплату труда207690218075228980Отчісленія на соц. нужды600006200065000Амортизация294563092932476Прочие затрати145500145700146000Результат від основної деятельності7519948611548060523. Позареалізаційні операції (сальдо) 153871666629557Прочіе доходи95782120562138635Прочіе расходи256795697243670Проценти до уплате5471646924654084. Балансова прібиль7673818778208356095. Податок на прібиль1278971463041392686. Чистий прібиль639484731516696341 Виробничий план дозволить скласти прогноз фінансових результатів підприємства.
8. Прогноз фінансових результатів
Проведемо аналіз виконаної вище роботи з метою прогнозування фінансових результатів.
Розрахуємо показники ефективності проекту.
Вихідні дані:
. Прогноз надходжень (R t ), витрат (C t ) і інфляції (i r ) за розрахунковий період (n = 3 року)
ГодПоступленія, тис. руб.Затрати, тис. руб.R t i r ,% C t i r ,% 20126394846244070620137315165,52240785,5201469634152020865
. I 0 = 670234 тис. руб.
. H = 17% (середній показник по всій продукції). p align="justify">. A t2012 = 29456 тис. руб. t2013 = 30929 тис. руб. t2014 = 32476 тис. руб.
Чистий дисконтований дохід:
= (9)
В
Де t - 1 ... n - розрахунковий період; t - чистий грошовий потік t-гo року;
Е - річна ставка дисконтування (середньозважена вартість капіталу); 0 - інвестиції у проект; t - номінальні грошові надходження t-гo року в поточних цінах; r-темп інфляції доходів; - номінальні грошові витрати t-ro року в поточних цінах ; r - темп інфляції витрат;
Н - ставка оподаткування п...
