Копійчаної потоків, Обертаном копійчаних коштів. p> Ліквідній грошовий Потік є Показники надлишково або дефіцітного сальдо коштів ПІДПРИЄМСТВА и візначається за формулою:
ГПЛ = (ДКК + ККК - Кк) - (ДКП + ККП - Кп) (3.2)
де ГПЛ - ліквідній грошовий Потік;
ДКК и ДКП - Довгострокові кредити банків на Кінець и на качан періоду;
ККК и ККП - короткострокові кредити банків на Кінець и на качан періоду;
Кк и Кп - кошти на Кінець и на качан періоду.
За даною формулою ми зможемо розрахуваті ліквідній грошовий Потік ПАТ В«ПолтавакондитерВ» за 2009-2011 роки, и сделать відповідні Висновки.
ГПЛ за 2009 рік = (366 + 0 - 3748) - (635 + 10 805 - 2686) = - 12136 (тис. грн.)
ГПЛ за 2010 рік = (73 + 6000 -2540) - (366 + 0 - 3748) = 6915 (тис. грн.)
ГПЛ за 2011 рік = (0 + 7135 - 8688) - (73 + 6000 -2540) = - 5086 (тис. грн.)
Ліквідній грошовий Потік характерізує абсолютну величину копійчаних коштів, Які Отримані від операційної, фінансової та інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА. ВІН є ВАЖЛИВО Показники для внутрішніх Користувачів (менеджерів, власніків) субєкта господарювання, Аджея візначає Вплив позики та кредитів на діяльність ПІДПРИЄМСТВА. Значення сертифіката № для ПАТ В«ПолтавакондитерВ» 2010 году становіть відповідно - 6915 тис.. грн., что повязано з відсутністю позик, и свідчіть про надлишок копійчаного потоку на підпріємстві, а у 2009 та 2011 роках Данії Показник є відємнім и становіть -12 136 тис.. грн и -5086 тис.. грн, це повязано з тим, что на качан періоду предприятие мало Більшу заборгованість по кредитах, ніж На Кінець.
Оборотність копійчаних коштів - це кількість оборотів коштів ПІДПРИЄМСТВА за рік. ВІН Розраховується за Наступний формулою:
ОГК = ОРП/(СГА + СДЗ) (3.3)
де ОГК - оборотність копійчаних коштів;
ОРП - ОБСЯГИ реалізованої ПРОДУКЦІЇ;
СГА - середній Залишок Копійчаної актівів;
СДЗ - середня ВАРТІСТЬ дебіторської заборгованості.
Розрахунок оборотності копійчаних коштів ПАТ В«ПолтавакондитерВ» за 2009-2011 роки.
ОГК у 2009 году = 417199/(3217 + 67211) = 5,9 (оборотів)
ОГК у 2010 году = 423784/(3644 + 76428,5) = 5,3 (оборотів)
ОГК у 2011 году = 460828/(4390 + 91808,5) = 4,8 (оборотів)
Даній Показник ПАТ В«ПолтавакондитерВ» у 2009 году стаєш 5,9 обороти, у 2010 году 5,3 обороти, а у 2011 году оборотність копійчаних коштів має тенденцію до Зменшення, становіть 4,8 оборотів, что свідчіть про зниженя ефектівності Використання оборотніх коштів (рис.3.1).
В
Рис.3.1. Оборотність копійчаних коштів ПАТ В«ПолтавакондитерВ» за 2009-2011 роки, (обороти)
Коефіцієнт руху коштів у результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ (КРКод):
КРКод = ЧГП/ПЗ (3.4)
де ЧГП - чистий грошовий Потік;
ПЗ - Поточні зобов
