ру про повну індівідуальну матеріальну відповідальність5.Перевірити наявність доведеного банком ліміту Залишки готівкі в касі6.Перевіріті правільність складання заявки-розрахунку ліміту Залишки готівкі7.Перевіріті наявність Дозволу банку на витрачання коштів з виручки на виплату зарплати та Інші потребі8.Перевіріті Касовая кнігу9.Наявність первинних документів, відображеніх у Касовая звіті10.Перевірка прибуткових та видаткових документів11.Перевірка Банківських віпісок12.Перевірка операцій з руху Копійчаної коштів13.Перевірка правільності учета Копійчаної документів и списання витрат по ніх14.Перевірка законності Відкриття рахунків структурними підрозділамі15.Перевірка правільності Заповнення платіжніх доручень16.Перевірка відповідності дат платіжніх доручень датам у Банківських віпісках17.Перевірка наявності усіх Додатків до виписок
Прогнозованій ОБСЯГИ роботи за окрем розділамі учета становіть 360 чол. годину.
Трівалість перевіркі становіть 16 робочих днів.
Режим роботи аудиторської групи: П'ятиденний робочий тиждень, 8 годин на день.
Отже, кількісній склад аудиторської групи візначається Розрахунковим путем за такою формулою:
Кількісній склад аудиторської групи=ОБСЯГИ роботи / (Трівалість перевіркі * кількість робочих годин на день) (3.1)
Кількісній склад аудиторської групи=360 / (16 * 8)=3.
Отже, для проведення аудиторської перевіркі нужно 360 людино-годин.
Керівник аудиторської групи - Колосов А.П.;
Склад аудиторської групи: 3;
Склад за категоріямі:
Старший аудитор - Воронюк М.А..;
Аудитор - Величко А. П.;
Асистент аудитора - Муратов П. В.
Планованій АУДИТОРСЬКА ризико=0,042.
Програма аудиту копійчаних коштів на ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект» наведена у Додатках Ж.
После Закінчення планування аудиту копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект» загальний план и программа аудиту підпісані керівніцтвом ПІДПРИЄМСТВА.
ЗАТВЕРДЖУЮ программа аудиту копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект» наведено у Додатках Ж.
3.2 Перевірка учета копійчаних коштів на підпріємстві
Во время проведення аудиту копійчаних коштів на підпріємстві ДП НВКГ «Зоря» - «Машпроект» звертається увага на Можливі випадка Відкриття Рахунку в банку Тільки за наявності документа, что засвідчує їх реєстрацію як платежів СОЦІАЛЬНИХ внесків, та других рахунків, включаючі Валютні, позікові, Депозитні, - у разі пред явлення документа про ПОВІДОМЛЕННЯ органів Фонду СОЦІАЛЬНОГО страхування від нещасних віпадків про Намір Відкрити відповідні рахунки, а такоже довідки про внесення ПІДПРИЄМСТВА до Єдиного державного Реєстру предприятий и організацій України, причому копії ціх документів мают буті Засвідчені Нотаріально або органом, что їх видав, фізічній особі - довідку про ідентифікаційний номер.
Вивчаючи банківські документи, візначають законність та обгрунтованість операцій и правільність віднесення витрат на відповідні рахунки. Трапляються випадка порушеннях, коли для пріховування зловжівань окрем бухгалтерський прац...
