теми автоматизації та інших заходів.
З метою моніторингу операційного ризику застосовується система індикаторів рівня операційного ризику (фіксування подій), тобто показників, які пов'язані з рівнем операційного ризику, прийнятого кредитною організацією. При визначенні індикатора ризику формулюється гіпотеза про існування в банку об'єктивного вимірного кількісного показника ризику, який характеризує певну групу втрат. В якості індикаторів рівня операційного ризику можуть бути використані:
відомості про кількість зірваних або незавершених банківських операцій та інших угод, збільшенні їх частоти або обсягів;
плинності кадрів;
частота допускаються помилок і порушень;
інше.
Для кожного індикатора рекомендується встановити ліміти (порогові значення), що дозволить забезпечити виявлення значущих для кредитної організації операційних ризиків і своєчасне адекватне вплив на них.
Основним компонентом операційного ризику, що підлягає регулюванню, є вчинення несанкціонованих операцій, помилки в роботі персоналу, порушення і збої в роботі комп'ютерних мереж та обладнання.
З метою мінімізації операційного ризику, а також виключення можливих збитків (втрат) у банку на постійній основі має здійснюватися виявлення та збір даних про внутрішніх і зовнішніх факторах операційного ризику. На основі отриманої інформації формується аналітична база даних про понесені операційні збитки, де відображаються відомості про види та розміри операційних збитків в розрізі напрямів діяльності банку, окремих банківських операцій та інших угод, обставин їх виникнення та виявлення. Ризик-підрозділ банку здійснює аналіз і дає оцінку операційного ризику. Банк проводить оцінку операційного ризику відповідно до рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду, а також оцінку з використанням методів, рекомендованих або дозволених уповноваженим органом.
Цілями управління і контролю над операційним ризиком є ??мінімізація інформаційних і фінансових втрат, пов'язаних з відображенням банківських операцій на рахунках бухгалтерського обліку, а також адекватністю відображення облікової інформації в різних формах звітності, з експлуатацією програмного забезпечення, використанням у діяльності Банку технічних засобів і високотехнологічного обладнання при реалізації банківських послуг. Управління даною категорією ризиків здійснюється через прийняття процедурних норм по операціях Банку та затвердження положень структурних підрозділів, а також посадових інструкцій співробітників банку з метою розмежування їх функцій і повноважень.
Одним з інструментів, що дозволяють виявити операційні ризики, є аналіз адміністративно-управлінських витрат на основі даних бухгалтерського або аналітичного обліку. Предметом даного аналізу є витрати, безпосередньо пов'язані з операційними ризиками (штрафи, пені тощо), а також операційні витрати (явні чи диктував), виникнення яких не може бути пояснено рухами ринків або кредитними подіями. Аналіз витрат дозволяє виявити джерела операційних ризиків, а також дати кількісну чи статистичну оцінку.
Для мінімізації операційного ризику, як правило, застосовують такі основні інструменти:
розмежування доступу до інформації;
...
