юються експертним шляхом у розмірі необхідному для організації касового обслуговування філіальної мережі та клієнтської бази з урахуванням наступних факторів:
складу клієнтської бази;
від обсягу інкасується готівки, підготовка розмінної монети для відправки в торговельні організації;
від особливостей готівково-грошового обігу, в тому числі в іноземній валюті.
Ліміт максимального залишку готівки у відділі касових операцій не може перевищувати 30% від суми розрахункових лімітів.
Для головних відділень, які проводять касові операції з готівкою інших відділень залишок готівки не може перевищувати 50% від суми розрахункових лімітів.
Ліміт максимального залишку готівки в касі встановлюється в розмірі меншому або рівним арифметичної сум, операційного відділу та відділу касових операцій, скоригованої на коефіцієнт динаміки:
Lim (ВОСБ) де
До дин.- Коефіцієнт динаміки.
Коефіцієнт динаміки - це відображення тенденцій середньоденних обсягів витрати готівки по відділенню.
Розраховується окремо в рублях і в іноземній валюті за формулою:
До дин=де,
р (ОСБ) - це середньоденний витрата готівки у розрахунковому періоді;
р пред (ОСБ) - середньоденний витрата готівки в попередньому розрахунковому періоді.
Ліміти максимального залишку каси відділень установлюються і переглядаються уповноваженим органом територіального банку, у підпорядкуванні якого знаходяться дані відділення.
При встановленні лімітів необхідно брати до уваги такі чинники:
Наявність цілодобової фізичної охорони касового вузла та внутрішнього структурного підрозділу;
розмір комори цінностей відділення;
максимальна витрата і прихід по касі за розрахунковий період;
економічну доцільність касового вузла у відділенні;
оптимальність існуючих маршрутів інкасації;
склад клієнтської бази;
види та кількість іноземних валют, в яких відділення здійснює валютно-обмінні операції та вклади;
рівень розвитку регіонального міжбанківського ринку банкнотних угод.
Органом територіального банку може бути прийнято рішення, яке дозволяє відділенням перевищення встановлених лімітів в наступних випадках:
прихід готівки в касу перерахунку по понеділках;
отримання готівки для виплати значних сум за вкладами, а також попередня підготовка сум для виплати допомог пенсій, заробітної плати бюджетним та іншим організаціям;
значне надходження як рублевих, так і валютних коштів по валютно-обмінних операціях.
Перегляд лімітів максимального залишку каси здійснюється раз на півріччя в останньому місяці поточного півріччя на підставі статистичних даних за розрахунковий період.
Вся інформація про лімітах доводиться до організаційно підлеглих відділень не пізніше двадцять п'ятого числа останнього місяця півріччя.
Контроль за дотриманням встановлених лімітів відділення здійснюється на підставі балансових даних, виходячи з щоквартальних залишків.
Структура прибуткових і видаткових касових операцій банку ведеться в банківській відомості Облік касових операцій .
ЦБ РФ встановлено п'ятиденний звітність за цією відомістю, що дозволяє йому визначити емісійний результат.
Розрахунково-касовий центр і Центральний Банк РФ також здійснює касове обслуговування.
Особливістю формування результатів розрахунково-касового центру є можливість залучення грошових коштів зі сховищ - резервних фондів, що є не просто повернення грошей в обіг за рахунок виручки, а залучення додаткових грошових ресурсів.
Недоліком ресурсів розрахунково-касового центру є поповнення тільки за рахунок перерахування коштів з резервних фондів, за спеціальним дозволом Центрального Банку Російської Федерації.
Аналізу розрахунково-касового обслуговування параграф не містить, краще назвати - Організація розрахунково-касового обслуговування в Ощадбанку
3. Напрямки вдосконалення розрахунково-касового обслуговування клієнтів банку
.1 Перспективи розвитку розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
В даний час форми організації безготівкових розрахунків і в платіжні системи, від...
