м клієнтом; або за рахунок жорстких вимог до позичальників не отримує максимально можливого прибутку; або, що теж буває, приховує інформацію.
При виході на масовий кредитний ринок, при розробці рітейлових програм кредитування організації дуже важливо правильно врахувати і прорахувати всі ризики, а також відразу розробити алгоритм роботи з проблемними кредитами. Як показує досвід, саме чіткий алгоритм і злагоджені дії відразу після виникнення прострочення дають максимальний відсоток повернення. Правові методи врегулювання прострочення залежать від підстав її виникнення. Такі підстави можна розділити на три групи:
технічна прострочення;
нещасний випадок: смерть, втрата позичальником працездатності, втрата забезпечення кредиту;
погіршення фінансового становища позичальника (втрата роботи, зниження доходів, інші боргові зобов'язання і т.п.).
Технічна прострочення виникає, як правило, через неуважність позичальника: відправки грошей не за тим реквізитами, неточного розрахунку платежу, незначного пропуску строку оплати у зв'язку з відрядженнями, відпусткою тощо Такі прострочення, незважаючи на їх незначний розмір, завдають шкоди організації, оскільки знижують його показники звітності і тягнуть необхідність збільшення резервування за відповідними кредитами.
Системи раннього виявлення проблемних кредитів дуже складно розробити, і людський фактор тут є однією з найсерйозніших перешкод. Співробітники, відповідальні за даний кредит, можуть не доповідати про тривожні сигнали, боячись піддатися критиці за те, що вкинули організацію в складну ситуацію. Більш того, як показує досвід, дуже часто проблемні кредити, навіть після того, як вони виявлені, виявляються насправді гірше, ніж думали співробітники кредитного підрозділу. У результаті втрачається дорогоцінний час. Але ситуація може бути ще гірше, якщо керівництво організації, знаючи про проблеми свого кредитного портфеля, приховує їх і одночасно намагається компенсувати збитки видачею ризикованих кредитів і спекуляціями.
Щоб уникнути цього організації необхідно періодично робити об'єктивні огляди кредитів силами відділу внутрішнього контролю з метою виявлення упущених або прихованих співробітниками кредитного відділу ознак проблемності кредитів. Перевірки, проведені органами нагляду та регулювання, також дуже часто виявляють не помічені до того проблемні кредити. Тим не менш, першим «виявітелем» проблемних кредитів повинна бути служба внутрішнього контролю організації. У деяких банках навіть застосовують санкції до кредитних працівникам, якщо проблеми з кредитами помітять не вони. Однак щоб проблемних кредитів було якомога менше, роботу щодо запобігання проблемної ситуації необхідно вести вже на стадії прийняття рішення про видачу кредиту за участю працівників служби внутрішнього контролю.
Але навіть у випадку, коли кредит видавався позичальникові, який відповідав всім параметрам кредитоспроможності, необхідно постійно відслідковувати ситуацію, бо його фінансовий стан може змінитися, про що свідчитимуть наступні тривожні сигнали.
Тривожними сигналами нефінансового характеру є, наприклад, необгрунтовані затримки отриманні від клієнта фінансової звітності, особливо якщо кредитний договір містить умову, яка вимагає подання інформації протягом певного проміжку часу. Роз'яснення клієнта про причину затримок самі є ознаками проблемності кредиту. Наприклад, якщо клієнт звинувачує в затримках своїх аудиторів, значить, існують розбіжності між ним і аудиторами про те, як слід відобразити ту чи іншу статтю в балансі або як слід використовувати ті чи інші методи обліку. Якщо через це компанія поміняє аудиторів на більш «гнучких», то це також буде ознакою насуваються (або вже існуючих) проблем.
Іншими тривожними ознаками зазначеного роду можуть бути різкі зміни в планах діяльності клієнта, очікувані радикальні зміни у складі керівництва компанії або несприятливі тенденції розвитку на ринку позичальника. Небажання клієнта дати детальні роз'яснення з приводу тих чи інших статей фінансової звітності може бути розцінено як відмова від співпраці та довіри. У гіршому випадку таке небажання клієнта може бути обумовлено прагненням приховати будь-які неприємні факти, у кращому - наприклад, бажанням захиститися від конкурентів. Але співробітники організації повинні вміти зрозуміти, коли клієнт зловживає своїм правом не розголошувати певну інформацію, ретельно оцінити ситуацію і вирішити, чи варто наполягати на отриманні тієї чи іншої інформації.
Зрозуміло, будь-які порушення умов кредитного договору повинні бути ретельно розслідувані. Особливо істотними є порушення заборонних застережень, що обмежують обсяги додаткових позикових коштів.
Фінансові ознаки проблемност...
