і кредиту можуть виявитися при аналізі фінансової звітності. Вони можуть проявитися, зокрема, і через модифікацію кредитів, узятих позичальників. Наприклад, якщо сезонні короткострокові кредити постійно поновлюються і в результаті стають «вічнозеленими». Все більш часті прохання клієнта про збільшення терміну кредитування або про збільшення лімітів овердрафтів можуть свідчити про ненормальність руху грошових коштів. Причини всіх подібних фактів мають бути розслідувані.
Незалежно від того, чи є ознаки проблемності кредиту фінансовими або нефінансовими за характером, вони повинні насторожити співробітників кредитного підрозділу організації. Раніше їх виявлення дозволяє виграти час на збір необхідної інформації та розробку відповідних заходів. Якихось універсальних заходів тут не існує і все залежить від характеру конкретного кредиту. Ефективні підприємства самі справляються зі своїми спадами і проблемами. У компаній з більш низьким рівнем ефективності в цьому зв'язку виникають більш складні проблеми. Найбільш складний випадок є позичальники, що втрачають конкурентоспроможність.
Коли співробітник організації зауважує погіршує кредит, він зобов'язаний:
проаналізувати проблеми позичальника;
проконсультуватися з співробітниками, що займаються з проблемними кредитами, і з керівництвом;
рекомендувати перевести кредит в нижчу класифікаційну групу і припинити відображати відсотки за кредит в доходах організації;
зібрати інформацію про те, де ще організація може зіткнутися з ризиком в роботі з даним клієнтом;
щодня стежити за рахунком клієнта на предмет виникнення овердрафту;
переглянути всю кредитну документацію, гарантії, забезпечення;
вивчити можливість повчання забезпечення (якщо його не було);
виробити план коригувальних заходів.
Збір інформації надзвичайно важливий. В ідеалі найкращому джерелом інформації є сам позичальник. Але зазвичай за інформацією слід звертатися і до інших джерел - до інших організацій, до постачальників і до основних покупцям продукції позичальника. Збір і трактування цієї інформації повинні допомогти виявити ці проблеми і ступінь їх складності. Після цього можна переходити до визначення наступних кроків і вироблення плану.
На першому етапі вироблення плану необхідно визначити, хто буде ним керувати. Деякі організації вважають, що керувати цим повинен співробітник кредитного підрозділу, провідний даний кредит, тому що він краще за інших знає позичальника або тому, що якщо він призвів до виникнення такої ситуації, то сам і повинен виручати організацію. Інші організації створюють на такі випадки самостійні підрозділи, яким доручена робота з проблемними активами.
Додаткові ресурси і досвід допомагають поліпшити обслуговування позичальником кредиту. Дуже часто такі підрозділи називають управліннями кредитного та ринкового ризику. Зазвичай організації намагаються допомагати позичальникам у вирішенні їхніх фінансових проблем, але це потрібно робити дуже обережно. Організації намагаються захистити свої активи і можуть впливати на рішення керівництва позичальника або навіть змусити його прийняти те чи інше рішення. Клієнти ж можуть або зажадати не втручатися їх справи, або вітати конструктивний рада.
Але рада - це тільки рекомендація, яку організація дає клієнтові. Втручатися в процес прийняття рішення клієнтом організації не повинен.
Універсальних правил порятунку кредиту не існує, оскільки кожен проблемний кредит унікальний, але найбільш широко поширені такі підходи:
розробка програми зміни структури заборгованості;
отримання додаткової документації і гарантій;
утримання додаткового забезпечення;
продаж забезпечення;
продаж інших активів;
звернення до гарантів;
організація спільного суспільства і вкладення капіталу;
розробка програм скорочення витрат;
продаж компанії третій стороні;
заміна керівництва компанії;
призначення керівників і консультантів для роботи з компанією від імені організації;
реорганізація компанії (поза судовими процедур);
організація фінансової допомоги з боку іншого фінансового інституту;
отримання урядових гарантій з отриманням коштів з бюджету для обслуговування боргу;
прийняття юридичних заходів (офіційне звернення до гаранта, продаж застави, якщо кредит перебуває на останній стадії пог...
