аднанийия механічного та складального цехів
Склад членів виконавчих і контрольних органів організації:
_______________________________________
(П.І.Б.)
Діяльність здійснювалася Товариством протягом усього періоду 2012 року і була спрямована на отримання доходів у звітному і наступних періодах.
У 2012 році збільшення Статутного капіталу не відбувалося.
Розмір Статутного капіталу Товариства на 31.12.2012г. становить 4000 тис. рублів.
. Умовні факти господарської діяльності:
У січні звітного року ТОВ «ЛІГА» видало поручительство по позиці в сумі 1000000 крб., наданому його дочірньої організації (ТОВ «Техніка») строком на 18 місяців. Протягом року мало місце погіршення фінансового становища ТОВ «Техніка», у зв'язку з чим воно, ймовірно, не зможе виконати свої зобов'язання щодо повернення позики більш ніж на 60 відсотків. Ймовірність зменшення економічних вигод ТОВ «ЛІГА» в результаті невиконання ТОВ «Техніка» зобов'язань за позикою за оцінками експертів складає 40 відсотків.
. Події після звітної дати
Після звітної дати в ТОВ «ЛІГА» мали місце наступні факти господарської діяльності, визнані подіями після звітної дати:
в лютому (до дати затвердження річного бухгалтерського звіту) в результаті пожежі на складі готової продукції організації завдано матеріальну шкоду в сумі 150 000 руб.;
в березні прийнято рішення про реконструкцію ремонтного цеху, яка зажадає інвестицій у сумі 1200000 крб.
. Інформація про пов'язаних сторін.
Пов'язаними сторонами є ТОВ «ЛІГА» і ТОВ «Техніка»
Характер взаємин: ТОВ «ЛІГА» контролює діяльність ТОВ «Техніка» в силу того, що має право розпоряджатися більш ніж 50 відсотками статутного капіталу ТОВ «Техніка».
Види операцій зі зв'язаною стороною: придбання матеріально-виробничих запасів.
Обсяг операцій: 40 відсотків від загального обсягу закупівель сировини і матеріалів
Використані методи визначення цін за операціями зі зв'язаною стороною: ринкові ціни.
. Виручка (доходи) від реалізації
Виручка від виконання робіт, надання послуг, продажу продукції з тривалим циклом виготовлення визнається за методом нарахування відповідно до ПБУ 9/99 «Доходи організації».
Доходи від реалізації в 2012 році склали 8 659 тис. руб. (без ПДВ):
Доходи за минулий звітний період склали (без ПДВ):
рік - 6 666 тис. руб.
. Витрати, пов'язані з реалізацією
Комерційні та управлінські витрати визнаються в собівартості проданих продукції, товарів, робіт, послуг повністю в звітному році їх визнання як витрати по звичайних видах діяльності (п.9 ПБО 10/99 «Витрати організації»).
Витрати, пов'язані з реалізацією в 2012 році склали 7220 тис. руб. (без ПДВ)
Для цілей податкового обліку сума витрат, пов'язаних з реалізацією склала 7188 тис. руб.
Виникла різниця в обліку виробничих і управлінських витрат для цілей бухгалтерського і податкового обліку утворилася у зв'язку із застосуванням ПБО 18/02 «Облік розрахунків з податку на прибуток організацій».
Сума різниці між БО та НУ в розмірі 32 тис. руб. склалася з тимчасової різниці в розмірі 32 тис. руб. і постійних різниць на суму 10 тис. руб. наступним чином:
Витрати, пов'язані з реалізацією за минулий звітний період склали (без ПДВ):
рік - 5541 тис.руб.;
. Фінансовий результат, отриманий від основних видів діяльності
Фінансовий результат, отриманий від основних видів діяльності у 20__ році склав 1 439 тис. руб.
Для цілей податкового обліку сума прибутку склала 1 427 тис. руб.
. Інші доходи
Сума інших доходів в 2012 році склала 258 тис. руб.
. Інші витрати
Сума інших витрат в 2012 році склала 742 тис. руб.
Збиток від іншої діяльності склав - 491 тис. руб.
. Розрахунки з податку на прибуток
Суспільство формує в бухгалтерському обліку і розкриває в бухгалтерській звітності інформацію про розрахунки з податку на прибуток організацій відповідно до вимог ПБО 18/02 «Облік розрахунків з податку на прибуток організацій».
Прибуток для цілей оподаткування з податку на прибуток відповідно до даних регістрів ...
