і довгострокові (понад десяти років).
Комерційний кредит передбачає сплату покупцем відсотків за користування кредитом. У параграфі «Умови платежу» контракту обумовлюються: вартість кредиту, виражена у відсотках річних, термін використання кредиту, пільговий період, протягом якого по кредиту не проводиться погашення відсотків та інші умови.
Кредит надається не на всю суму контракту, розмір кредиту визначається залежно від термінів окупності витрат покупця на придбання кредитуемого товару.
Комерційний кредит в зовнішньоторговельних операціях завжди супроводжується наданням гарантій платежу. Гарантами можуть бути банки, страхові компанії, урядові установи.
Основними формами міжнародних розрахунків при здійсненні зовнішньоторговельних операцій є:
- банківський переказ;
- документарне інкасо;
- документарний акредитив;
Вибір форми розрахунків визначають наступні чинники:
- вид товару, який є об'єктом СОТ;
- рівень попиту та пропозиції по даному товару на світовому ринку;
- строки поставки;
- наявність кредитної угоди;
- платоспроможність і ділова репутація контрагентів, які визначають характер компромісу між ними;
- технічні можливості банків;
- рівень розвитку банківських систем країн контрагентів.
При виборі форми розрахунку потрібно також враховувати національне законодавство, яке регламентує форми і терміни проведення міжнародних розрахунків. Так, в Республіці Білорусь це Закон «Про банки і банківську діяльність», Закон «Про зовнішньоекономічну діяльність», інші законодавчі акти і нормативні документи Ради міністрів і Національного банку Республіки Білорусь щодо проведення міжнародних розрахунків.
У контракті встановлюється перелік документів, які входять в комплект, що представляється експортером імпортеру для одержання платежу.
Набір документів залежить від товару, базисної умови поставки, термінів платежу, Кількість примірників кожного документа також обумовлюється в контракті. Іноді імпортер вимагає від експортера сертифікат походження товару, який видається торгово-промисловою палатою, та консульську фактуру за рахунок імпортера.
Надійність платежу може бути забезпечена гарантією платежу (банківської, фірмової). Важлива вимога до гарантій полягає в тому, що її повинен надати першокласний, солідний банк. Гарантія має бути безумовної та безвідкличної, що покриває всю суму платежу.
У контракті фіксується, що покупець зобов'язаний надати продавцю безумовну і безвідкличну банківську гарантію, яка покриває всю суму платежу, і що без такої гарантії продавець не буде відвантажувати продукцію. Також вказується, хто оплачує гарантію.
Виставлення банківської гарантії у зовнішній торгівлі є звичайною практикою. Фірмові гарантії за зобов'язаннями покупців товарів видають великі, широко відомі компанії, особливо, якщо вони складаються з ними в тісних ділових відносинах.
При укладанні угод, виконання яких розраховане на тривалий термін або пов'язане з поданням відстрочки платежу (кредиту) виникають валютні ризики , пов'язані зі зміною курсу валюти, в якій призначена ціна реалізованого товару або надається кредит. Зі зміною курсу валюти змінюється реальна вартість платежу.
Валютні ризики умовно можна розділити на курсові ризики й інфляційні ризики. Курсові ризики пов'язані з тим, що при зменшенні курсу валюти платежу стосовно національній валюті експортер отримає суму грошей у національній валюті меншу, ніж ту, на яку він розраховував при укладенні контракту.
Інфляційні ризики пов'язані із зменшенням купівельної спроможності валюти платежу, якщо зменшиться її курс по відношенню до інших валют.
Найбільш поширеною формою страхування валютних ризиків при кредиті є валютні застереження. Вони фіксуються внесенням до контракту умови, відповідно до якого сума платежу переглядається пропорційно змін курсу валюти платежу по відношенню до іншої, більш стабільній валюті, так званої валюти застереження.
Захиститися від валютних ризиків можна кількома способами, фіксованих у контракті у вигляді різних застережень. Наведемо деякі з них. Перший спосіб - пряма валютна обмовка . Валюта ціни і валюта платежу збігаються, але ціна товару і вартість платежу ставляться в залежність від курсу іншої валюти. У контракті також вказується джерело інформації про курси валют.
