185000
Далі потрібно скласти бюджет виробництва. Нам потрібно визначити, скільки продукції необхідно провести в плановому році. При цьому обов'язково потрібно враховувати, скільки продукції у нас вже є (залишилося з минулого періоду) і скільки продукції ми повинні мати на складі в кінці планового періоду. Також використовуються дані бюджету продажів. В«СВАВ» планує на кінець 2003 року мати 25 штук деталей А і 50 штук деталей Б. На початок 2003 року на складі є 100 штук деталей А та 150 штук деталей Б.Ітак, нам потрібно розрахувати, скільки виробів А і Б нам потрібно виробити, щоб забезпечити запланований обсяг продажів. Проведемо цей розрахунок за такою формулою: Потрібно виробити в плановому році = вироби, які ми продамо в плановому році + вироби, які ми повинні мати на складі в кінці планового року - вироби, які вже є у нас на складі на початок планового року.
2. Бюджет виробництва
Показники
Продукція A
Продукція Б
1.Прогноз продажів, шт.
1000
1500
2.Плановие показники на кінець періоду, шт.
25
50
3.Всего потрібно (1 +2)
1025
1550
4. Залишки на початок періоду
(100)
(150)
5. Разом до виробництва (3-4)
925
1400
Після того як стало відомо, скільки виробів буде виробляти фірма, потрібно розрахувати, скільки для цього буде потрібно ресурсів і скільки матеріалів буде витрачено в плановому році.
3. Бюджет матеріалів
При виробництві деталей В«СВАВ» використовує сталь (вартість закупівлі 1 руб. за 1 кг) і чавун (вартість закупівлі 2 руб. за 1 кг). У 2003 році планується закупити 3250 кг сталі і 18 625 кг чавуну (план складається на основі даних про те, скільки кг матеріалу потрібно для виробництва однієї деталі). Розрахуємо, скільки в 2003 році буде потрібно сталі і чавуну.
Бюджет використання матеріалів
Показники
Сталь
Чавун
Потрібен матеріалу, кг
3250
18 625
Ціна за 1 кг, руб.
1
2
Разом потрібно закупити матеріалів, руб.
3250
37250
Разом в цілому
40500
Потрібно також врахувати, що на початок і на кінець 2003 року на складі повинен бути залишок матеріалів. На основі даних попередніх періодів та прогнозів планового відділу отримана наступна інформація.
Залишки матеріалів
Сталь
Чавун
На початок планового року
1000 кг
1500 кг
На кінець планового року
400 кг
750 кг
Отже, нам потрібно розрахувати, скільки ми витратимо в плановому році на закупівлю матеріалів. Зробимо це за такою формулою: Треба закупити = кількість матеріалу, яка нам буде потрібно в плановому році + кількість матеріалу, яке ми повинні мати на складі в кінці планового року - кількість матеріалу, яка вже є у нас на складі на початок планового року.
Бюджет закупівель матеріалів
Показники
Сталь
Чавун
1. Потреби в матеріалах, од
3250
18 625
2. Запаси матеріалів на кінець планового пеніода, од
400
750
3. Всього потреба в матеріалах, (1 +2) од
3650
19 375
4.Остаткі на початок 2003 року, кг
(1000)
(1500)
5.Об закупівель (3-4), од
2650
17875
6. Ціна за 1 кг, руб
1
2
7. Обсяг закупівель матеріалів (5 * 6)
2650
35750
Витрати на закупівлю в цілому
38400
4. Бюджет витрат праці основного виробничого персоналу. Щоб побудувати цей бюджет, необхідно знати, скільки часу буде потрібно робітником на виг...
