td>
7. Потреба в коштах (5 +6)
8. Надлишок (недолік) в грошових засобах (3-7)
9. Залучення позикових коштів
10. Погашення кредиту
11. Виплата відсотків по кредиту
12. залишок грошових коштів на кінець періоду (3-7 +9-10-11)
Додаток П
Таблиця - Прогнозований баланс підприємства
Актив
Сума (тис. крб.)
Пасив
Сума (тис. крб.)
Основні засоби
Уствний капітал
Готова продукція
Нерозподілений прибуток
Матеріали
Кредиторська заборгованість
Дебітори
Розрахунки з бюджетом
Каса, розрахунковий рахунок
Разом
Разом
Додаток Р
Таблиця - Статистичний бюджет
Показники
Факт
Генеральний бюджет
Відхилення від генерального бюджету
Сприятливе (б) несприятливий (Н)
Реалізація (тис. шт.)
Виручка від реалізації
Змінні витрати (тис. руб)
Маржинальний дохід
Постійні витрати (тис руб)
Фінансовий результат основної діяльності
Додаток З
Таблиця - Порівняння показників гнучкого і статистичного бюджетів
Показники
Бюджет витрат на одиницю реалізованої продукції
Факт
Генеральний бюджету (статистичний)
Гнучкий бюджет на обсяг реалізації
Об'єм Реалізайія (тис. шт.)
Виручка від реалізації
Змінні витрати (тис. руб)
Маржинальний дохід
Постійні витрати (тис руб)
Фінансовий результат основної діяльності
Додаток Т
Приклад вирішення завдання з бюджетування
Припустимо, що промислове підприємство В«СВАВ» виробляє два види деталей: А і Б. У плановому 2003 В«СВАВ» планує виробити і продати 1000 деталей А і 1500 деталей Б. Планована ціна деталі А - 50 руб, деталі Б - 90 руб. для даного прикладу (в цілях спрощення) буде розглянуто річний бюджет без розбивки по місяцях.
1. Бюджет продажів
Товар
Кількість, шт.
Ціна, зе од., руб
Разом руб.
А
1000
50
50 000
Б
1500
90
135000
Разом
...
