шовий потік (або необхідний обсяг інвестицій) розраховується за формулою:
Д ПЗ = dВА + dЧРК,
де
Д ПЗ - сума запланованого негативного грошового потоку;
dВА - планована сума приросту необоротних активів (основних фондів, довгострокових фінансових вкладень, нематеріальних активів). За своєю економічною сутності ця сума являє собою обсяг планованих інвестицій в ці активи, зменшений на суму реалізації частини цього майна за залишковою вартості;
dЧРК - приріст суми чистого робочого капіталу (оборотних активів за мінусом поточних зобов'язань). За своєю економічною сутністю ця сума являє собою обсяг планованих інвестицій у приріст оборотних активів.
2006 рік: Д ПЗ = 95 +55579 = 55674
2007 рік: Д ПЗ = 127 +38905 = 39032
Модель фінансової рівноваги має вигляд:
або
2006 рік: 19669 = 55674
2007 рік: 35460 = 39032
Отже -
Механізм відновлення фінансової стійкості підприємства, пов'язаний з збільшенням обсягу позитивного грошового потоку при скороченні обсягу споживання додаткових фінансових ресурсів. Виходячи з розрахунків робимо висновок про те, що фінансової рівноваги немає. <В
ВИСНОВОК
У цій роботі самостійно вивчили основні принципи і методи прогнозування банкрутства та антикризового управління на підприємстві. Визначили зони господарювання, які оцінили результат діяльності підприємства. В результаті чого отримали, що ТОВ В«ТЛПКВ» в 2006 р. і в 2007 р. знаходиться в кризовій зоні господарювання. Це говорить про те, що ситуація на підприємстві нестабільна. Провівши аналіз двовимірної інтерпретації зони господарювання можна зробити висновок про те, що ТОВ В«ТЛПКВ» за досліджуваний період (2006 - 2007 роки) знаходиться в критичній зоні, хоча на кінець розглянутого періоду показник рентабельності продажів збільшується.
Розрахувавши показники n-мірної параметричної інтерпретації фінансового стану підприємства і порівнявши їх з нормативами можна зробити висновок про те, що підприємство знаходиться в зоні кризової діяльності. Всі коефіцієнти НЕ перевищують нормативних значень.
Оцінивши платоспроможність за допомогою коефіцієнтів, розрахованих на основі оцінки ліквідності активів підприємства, яка визначається часом, необхідним для перетворення їх в грошові кошти видно, що умови А1 Ві П1; А4 ≤ П4 - дані умови не дотримуються не дотримуються, отже структура балансу не є оптимальною. На основі розрахунку коефіцієнта поточної ліквідності і проміжного покриття можна зробити висновок про те, що ТОВ В«ТЛПКВ» за умови мобілізації всіх оборотних коштів (не тільки вчасні розрахунки з дебіторами і сприятлива реалізація послуг, а й продаж у разі потреби інших елементів матеріальних оборотних коштів) не зможе погасити короткострокову заборгованість.
Розрахувавши коефіцієнти можна зроби...
