ьш-ймовірний
Т.руб
25541,9
29373,1
33779,1
38846
40788,4
Середньо-зважений
Т.руб
25541,9
29586
34321,9
39877,8
41871,7
В
У даній таблиці розраховується 3 варіанти розвитку подій: оптимістичний, песимістичний, найбільш ймовірний; і на підставі цих сценаріїв розрахований середньозважений. При цьому передбачається зміна обсягу виробництва, зміна цін НЕ враховується.
При розрахунку оптимістичного підходу збільшення обсягу виробництва становить 25%. Передбачається, що підприємство займе лідируюче положення на ринку, попит на його продукцію зросте.
При розрахунку песимістичного варіанту темп зростання обсягу виробництва становить 10%. Передбачається, що можливо виведення з ладу обладнання або закупівля неякісної сировини; внаслідок цього знижується обсяг виробництва. При розрахунку найбільш ймовірного підходу темп зростання становить 15%. При всіх варіантах в якості темпу зростання в 2009 році береться 105%. Передбачається, що в цьому році темпи зростання підприємства стабілізуються. p> Аналіз і прогноз витрат. Прогноз витрат на виробництво всіх видів сардельок представлений у таблиці 13. Ми аналізуємо найбільш важливі статті витрат, необхідні при виробництві, при цьому класифікуємо їх на постійні та змінні Аналізується період з 2003 по 2005 роки. p> Потрібно відзначити, що темпи приросту витрат у період з 2003 року по 2004 рік перевищують темпи приросту виручки на 3,37%, але в період 2004-2005 роки темп приросту виручки вище на 3,04%. У 2005 році зростають на 60000 рублів постійні витрати за рахунок оренди додаткових основних фондів.
Таблиця 13-Аналіз витрат
Витрати, тис.руб.
2003
2004
2005
1.Матеріальние витрати
12764,3
16264,5
20333,5
-сировина та матеріали
-паливо, енергія
11960,3
804
15283,6
980,9
19104,5
1229
2.Затрати на оплату праці
1010,3
1212,4
1576,1
3.Отчісленія на соціальні потреби
262,7
315,2 ...
