ом припускають поступку грошових вимог за розрахунками на строк не більше 90 днів. У результаті контракт з факторингових операцій теж, очевидно, повинен мати термін виконання до 3 місяців. У реальному практиці не завжди вони укладаються в даний термін.
У даному контексті справедливо виникає питання, чи можуть факторингові операції бути віднесені до категорії валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу (далі - капітальні операції). За нашу думку, подібні операції міжнародного факторингу можуть відповідати ознакам В«капітальної операціїВ» лише у випадку, коли фінансовий агент приймає від клієнта матеріальні вимоги до боржника в Як забезпечення наданого ним комерційного кредиту клієнту на термін більше 180 днів. За іншими критеріями операції міжнародного факторингу, очевидно, повинні регулюватися як відносяться до поточних валютних операціях.
Розглянемо найбільш поширену правову конструкцію, в якій клієнт і фінансовий агент є резидентами, а боржник - нерезидентом.
Між клієнтом і боржником відносини регулюються контрактом міжнародної купівлі - продажу. Клієнт - експортер товарів поставляє товар і переуступає факторові право на отримання грошових коштів від імпортера.
Таким чином виникає два варіанти правосуб'єктності:
а) фінансовий агент - це уповноважений банк;
б) фінансовий агент - будь-яке інше обличчя, яка не є кредитною організацією.
Відповідно до ст. 825 ЦК РФ у якості фінансового агента можуть виступати банки, інші кредитні організації, а також інші комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого типу. Проте відповідно до Федерального законом від 08.08.2001 № 128-ФЗ В«Про ліцензування окремих видів діяльностіВ» діяльність з фінансування під відступлення грошової вимоги не підлягає ліцензуванню. Отже, в якості фінансових агентів можуть виступати не тільки кредитні організації, а й інші комерційні підприємства.
У нашому прикладі, коли фінансовим агентом є уповноважений банк, діють такі обов'язкові норми валютного контролю: по-перше, паспорт угоди оформляється на клієнта в Відповідно до Інструкції ЦБ РФ № 86-І, ГТК РФ № 01-23/26541 від 13.10.1999 В«Про порядок здійснення валютного контролю за надходженням в Російську Федерацію виручки від експорту товарів В»(далі - Інструкція № 86-І), який немає необхідність перереєструвати на іншу особу.
друге, уповноважений банк зобов'язаний направити повідомлення про що сталася переуступку до Міністерства економічного розвитку і торгівлі та в Державний митний комітет (ДМК РФ). Уповноважений банк зобов'язаний забезпечити повернення валютної виручки, належної за договором міжнародної купівлі - продажу з боржника, а також забезпечити обов'язковий продаж 50% валютної виручки Центральному Банку.
За умови, коли фінансовим агентом є будь-яка третя особа, яка не є кредитною організацією, паспорт угоди повинна бути перереєстрована на іншу особу (на нового фінансового...
