ості) в результаті коливання їх ринкової ціни (revaluation reserves). p> Гј загальні резерви для покриття можливих у майбутньому
Гј збитків (general provisions/general loss reserves), створені поза Залежно від зниження вартості конкретної групи активів або конкретного активу. Ці резерви не повинні перевищувати 1,25% суми активів, зважених за ступеня ризику;
Гј резерви на можливе знецінення активів у межах 1,5% від активів, зважених за ступенем ризику, у виняткових випадках -2%; похідні фінансові інструменти (hybrid debt capital instruments).
Гј строкові субординовані боргові зобов'язання,
Гј беруть участь у покритті збитків банку тільки при
Гј його ліквідації. Максимальний розмір субординованих боргів не повинен перевищувати 50% капіталу I рівня.
У положенні ЦБ РФ В«Про методику розрахунку власних коштів (Капіталу) кредитних організацій В»№ 215-П від 10.02.03 р. було дано визначення власного капіталу банку: як суми основного і додаткового капіталів. p> Як показує вітчизняний і зарубіжний досвід, основною проблемою в процесі формування власного капіталу кредитних організацій є не стільки нарощування капіталу, скільки встановлення його оптимальної для конкретної кредитної організації величини з урахуванням впливу таких чинників, як ризикованість розміщення активів банку, специфіка пасивних операцій банку, структура власності, характер клієнтури банку та ін
Термін В«достатність капіталуВ» відображає загальну оцінку надійності банку, ступінь його схильності ризику.
У 1991 р. Базельський комітет схвалив прийняте Радою керуючих Федеральної системи США так зване Базельська угода про введення нових єдиних стандартів капіталу. Суть його полягає в тому, що показник достатності капіталу, що отримав назву В«коефіцієнт КукаВ» і визначається як відношення капіталу банку до активів, зважених за ступенем ризику, не повинен бути нижче 8%. Цей коефіцієнт встановлює мінімальне співвідношення між власним капіталом банку і його балансовими і позабалансовими активами, зваженими відповідно до норм, які можуть відрізнятися за окремим країнам, але при цьому повинна дотримуватися певна логіка в цілях гармонізації діяльності банківських і фінансових систем. Коефіцієнт Кука являє собою інструмент контролю за індивідуальною платоспроможністю банків. Його використання дозволяє збільшувати ступінь надійності банківської системи, сприяє збалансованому розвитку економіки, забезпечення вільної конкуренції на міжнародному рівні.
У січні 2001 року Базельський комітет з банківського нагляду і регулюванню представив нові пропозиції. Нова версія про достатність капіталу не передбачає змін в методиці її розрахунку, всі зміни зосереджені в правилах розрахунку активів з урахуванням ризику - знаменнику коефіцієнта достатності. Достатність капіталу (Д до ) згідно положенню Базельського угоди 2001 р. виглядає наступним чином:
(Д до ) = К 6/ Кр
