12 рр.. доходів майбутніх періодів. Загалом сума капіталів і резервів знизилася на 471 тис. руб. Сума доходів майбутніх періодів збільшилася по відношенню до 2010 року на 4848 тис. руб., Але знизилася по відношенню до 2011году на 4841 тис. руб. Витрати майбутніх періодів скоротилися на 351 тис. руб.
Ліквідність - економічний термін, що позначає здатність активів бути швидко проданими за ціною, близькою до ринкової.
Загальний коефіцієнт ліквідності для 2012 року:
Таблиця 2.18-Аналіз ліквідності балансу
Активно кінець року тис.руб.ПАССІВНа кінець року тис.руб.Платежний надлишок або недостаток2012201020122011На кінець года20122011А1Наіболее ліквідні актіви3261525П1Наіболее термінові обязательства119337524-11607-5999% до ітогу0, 31,5% до ітогу11, 67,2 ххА2Бистро реалізовані актіви111858051П2Краткосрочние пассіви00111858051% до ітогу10, 97,7% до ітогу00ххА3Медленно реалізовані актіви35П3Долгосрочние пассіви8593486545-85931-86540% до ітогу0, 0030,005% до ітогу83, 483,1 ххА4Труднореалізуемие актіви9152394624П4Постоянние пассіви5170101368635384488% до ітогу88, 890,8% до ітогу5, 09,7 ххБаланс103037104205Баланс103037104205 % до ітогу100100% до ітогу100100хх
Таким чином, з чотирьох нерівностей виконується тільки друге і значення загального коефіцієнта ліквідності менше 1, що говорить про те, що ліквідність балансу ТОВ «Траст-Ал» не забезпечена.
Таблиця 2.19-Розрахунок коефіцієнтів платоспроможності підприємства
показових кінець годаНорматів2010201120121.Общая сума поточних активів, тис. руб.275959581115142.Сумма грошових коштів, короткострокових фінансових вкладень і дебіторської заборгованості, тис. руб.269489576115113.Сумма грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень, тис. руб.160915253264.Краткосрочние зобов'язання, тис. руб. 188127524119335.Коеффіціенти ліквідності: а) текущей1, 51,31,0> 2,0 б) бистрой1, 41,31,0> 1,0 в) абсолютной0, 10,20,0> 0,26. Коефіцієнт співвідношення суми власних оборотних коштів до суми короткострокових зобов'язань 0,50,30> 1,0
Виконані розрахунки показали, що нормативному значенню відповідає тільки коефіцієнт швидкої ліквідності. Даний факт вказує на наявність у підприємства певних проблем з платоспроможністю.
Проаналізуємо фінансову стійкість організації. Для того щоб аналізувати фінансову стійкість підприємства, використовуються певні показники.
Згідно з даними, отриманими в ході проведеного аналізу, фінансова стійкість ТОВ «Траст-Ал» на досить високому рівні. Незважаючи на існуючі проблеми з ліквідністю, проблем з платоспроможністю підприємство не відчуває.
Таблиця 2.20-Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості підприємства, тис. руб.
показових кінець года2010201120121. Власний капітал 4421013651702.Долгосрочние кредити і позики 8043786545859343.Внеоборотние актіви7209694624915234.Налічіе власних оборотних коштів 87832057-4195.Налічіе власних і довгострокових позикових средств8922088602855156.Краткосрочные кредити і займи0007.Общая величина джерел формування запасів і затрат8922088602855158.Общая сума запасів і витрат 293309.Ізлішек ( +) або нестача (-) власних оборотних средств84902054-41910.Ізлішек (+) або нестача (-) власних і довгострокових позикових источников88927885998551511.Излишек ...
