lt; # justify gt; ГБУЗ «цло і КК ДЗ р Москви» за минулий період часу має наступний склад дебіторів (боржників):
ТОВ ТЕК «Дальтранссервіс» - 2953,61 тис. руб.
ООО «Абсолют Консалт» - 4058,56 тис. руб.
ООО «Міський Центр Нерухомості» - 4995,83 тис. руб.
ТЦ «Будинок Одягу» - 6920,00 тис. руб.
Разом - 18928,0 тис. руб.
Наявність дебіторської заборгованості свідчить про виникнення дефіциту джерел поповнення оборотних коштів, що веде до додаткового запозичення їх на платній основі, що знижує рентабельність роботи і погіршує фінансовий стан організації. Це негативно позначається на роботі.
У зв'язку з цим ГБУЗ «цло і КК ДЗ р Москви» заборгувало своїм постачальникам, які вимагають оплати, тоді як організації-дебітори не мають готівки для оплати боргу в цей період і просять відстрочки платежу.
Для боржників з найбільшою заборгованістю (ТОВ «Абсолют Консалт» і ТОВ «Міський Центр Нерухомості») застосуємо послуги факторингу.
Послуги факторингу у м Москва чинить банк ВАТ «Россельхозбанк». В даний час Банк розробив і приступив до реалізації схем проведення факторингових операцій, спрямованих на оптимізацію фінансових потоків і зниження фінансових ризиків. За даною схемою організація (продавець) передає Банку права вимоги за дебіторської заборгованості, пов'язаної з поставкою товарів і послуг. У свою чергу Банк зобов'язується частково оплатити товари та послуги в той момент, коли організація поставила їх своїм клієнтам, а остаточний розрахунок - після надходження коштів від боржника в банк.
Основні умови факторингової угоди:
- наявність у договорі поставки розділу, що обумовлює розрахунки тільки грошовими коштами через конкретний термін;
- аванс постачальнику - 80% вартості поставленого товару;
- факторингова комісія - 2,5%;
- банк визначає загальний ліміт фінансування під відступлені організацією вимоги, а також встановлює ліміт фінансування для кожного конкретного дебітора.
ГБУЗ «цло і КК ДЗ р Москви» за договором продало ТОВ «Абсолют Консалт» і ТОВ «Міський Центр Нерухомості» товарів на суму 90543,9 тис. руб.
ГБУЗ «цло і КК ДЗ р Москви» уклало з банком договір факторингу і поступилося банку право вимоги боргу покупця за надані товари. ГБУЗ «цло і КК ДЗ р Москви» повідомляє ТОВ «Абсолют Консалт» і ТОВ «Міський Центр Нерухомості» про угоду.
За умовами договору банк спочатку перераховує 80% суми проданих товарів, а після оплати її покупцем - решту 20% за мінусом факторингової комісії.
Структура факторингової комісії, як правило, включає в себе [18]:
) Разові витрати:
? підписання договору на факторингове;
? встановлення та налаштування модулів програмного забезпечення.
2) Фіксований збір за обробку документів.
) Фіксований відсоток від обороту постачальника за адміністрування факторингу. Велика частина цієї частини комісії представляє собою оплату надаваних Фактором послуг, а саме:
? контроль своєчасної оплати товарів дебіторами;
? робота з дебіторами при затримках платежів (тільки для факторингу без регресу);
? облік поточного стану дебіторської заборгованості та надання постачальнику відповідних звітів;
? інкасація платіжних вимог. Платіжні вимоги - вимога постачальника до покупця оплатити на основі надісланих йому розрахункових і відвантажувальних документів (транспортної накладної) вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт і послуг обслуговуючому банку. Виписується постачальником. Платник зобов'язаний протягом трьох днів подати в обслуговуючий банк акцепт на оплату.
інкасуються платіжна вимога - перекладної вексель lt; # justify gt; Таблиця 11 Факторингова комісія банку «Россельхозбанк»
Комісійний збір за обробку поставки, руб.Плата за факторингове обслуговування від суми рахунку-фактури,% Відсотки за надання грошових коштів,% 502,514,0
Банк перераховує ГБУЗ «цло і КК ДЗ р Москви» 80% грошових коштів за договором факторингу 7243,51 тис. руб.:
(9054,39? 80%).
Сума винагороди банку за договором дорівнює 2,5% розміру переданого вимоги, що склало 226,36 тис. руб .: (9054,39? 2,5%).
Сума за надання грошових коштів складе 1267,62 тис. руб.:
(9054,39? 14,0%).
Загальна сума факторингової комісії складе...
