готівкові гроші, а тому як платник, так і одержувач коштів повинні мати в банку рахунок.
Для безготівкового платіжного обороту використовуються різні типи рахунків, які називаються в залежності від країни по-різному, наприклад, в Росії - розрахункові, в Україні, Франції - поточні, в США - чекові.
2. Еволюція теорій кредиту в економічній науці
Кредит, як і гроші - одна з найдавніших економічних категорій. Кредит виник у ті далекі часи, коли почали розвиватися виробництво і обмін товарів. Кредитні відносини охоплювали широкі верстви населення, всі соціальні групи, викликаючи між ними гострі суперечності, і тим самим прискорювали розвиток суспільного виробництва. Тому явище кредиту завжди привертало до себе увагу мислителів різних народів. Однак справді наукове дослідження кредиту розпочалося в кінці XVIII і протягом XIX в.
На перших порах розвитку теорії кредиту економічна думка була сконцентрована на дослідженні самого поняття кредиту, пізнанні його сутності. Тривалий час досить поширеним було трактування кредиту як довіра, яке виявляє кредитор до свого боржника. Були спроби визначити кредит і як мінову операцію, що складається з двох розділених у часі метаморфоз - передачі цінностей і їх повернення або як тимчасове користування позичальником цінностями кредитора.
Пізніше дослідження кредиту стало здійснюватися через пізнання механізму його зв'язку з економічним середовищем, відкрився шлях до формування наукової теорії кредиту.
Однак до теперішнього часу так і не знайдено однозначного вирішення основних проблем теорії кредиту і, перш за все, визначення ролі в процесі відтворення. В економічній науковій думці чітко визначилися дві концепції, які отримали назву натуралістичної і капиталотворческой.
Суть натуралістичної теорії кредиту можна звести до наступних положень:
) об'єктом кредиту визначається тимчасово вільний капітал у вигляді натуральних речових благ, які можуть бути позичені одним економічним агентом іншому;
) кредит розглядається як форма руху матеріальних благ, а тому роль кредиту зводиться до перерозподілу цих благ у суспільстві;
) позичковий капітал співпадає з реальним капіталом;
) банки виступають лише посередниками в кредиті, вони спочатку акумулюють вільні кошти, а потім розміщують їх в позику;
) пасивні операції є первинними порівняно з активними.
Основоположниками натуралістичної теорії кредиту були класики політичної економії А. Сміт, Д. Рікардо, А. Тюрго, Дж. Моль.
Заслугою натуралістичної теорії було те, що її представники не просто визнавали зв'язок кредиту з процесами виробництва, а виходили з первинності виробництва і вторинності кредиту; вони переконливо доводили, що кредит сам по собі не може створювати реального капіталу, що останній може виникнути тільки в процесі виробництва. З цих позицій прихильники натуралістичної теорії пояснювали зв'язок позичкового відсотка з прибутком, трактували його як частину доходу, створеного в процесі виробництва, визнавали залежність норми процента від норми прибутку. Все це було кроком вперед у вивченні кредиту, сприяло розкриттю утопічності концепцій про його чудодійну силу в створенні капіталу, у розвитку суспільного виробництва.
Суть капиталотворческой теорії кредиту можна звести до наступних основних положень:
) кредит, як і гроші, безпосередньо являє собою капітал, багатство, тому розширення кредиту означає нагромадження капіталу;
) банки - не посередники в кредиті, а «фабрика кредиту», творці капіталу;
) активні операції є первинними з пасивними.
Основоположником капиталотворческой теорії кредиту був англійський економіст Дж. Ло. Згідно з його поглядами кредит не залежить від процесу відтворення, і йому належить важлива роль у розвитку економіки. На думку Ло, за допомогою кредиту можна залучити і привести в рух всі невживані виробничі можливості країни, створювати багатство і капітал.
Банки він розглядав не як посередників, а як творців капіталу. Для цього достатньо активно розширювати кредит за рахунок випуску грошей. Щоб розірвати вузькі межі обігу грошей Дж. Ло пропонував випускати нерозмінні грошові знаки.
Першими зробили спробу пристосувати постулати капиталотворческой теорії до потреб державно-монополістичного регулювання економіки австрійський економіст Й. Шумпетер і німецький економіст А. Ган.
3. Участь комерційних банків у фінансуванні підприємницької діяльності
Становленням підприємництва в Росії з точки...
