ас підвищується значимість депозитних операцій банку, так як вони дозволяють залучати вільні грошові кошти населення та юридичних осіб, які є для банку одним з основних джерел формування кредитних ресурсів [15, с. 28].
Депозити (від лат. depositium - річ, віддана на зберігання) - один із широко використовуваних джерел залучених коштів банку. Через депозити банк розширює можливість кредитних вкладень клієнтам, іншим банкам, що створює базу для отримання доходів [9, с. 57].
Згідно ст. 179 Банківського кодексу Республіки Білорусь банківський вклад (депозит) - грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщувані фізичними та юридичними особами в банку або небанківських кредитно-фінансових організаціях з метою збереження і отримання доходу на термін (термінові), або до запитання, або до настання (ненастання) визначеного в укладеному договорі обставини (події) [1].
Депозити являють собою всі термінові і безстрокові вклади клієнтів банку. Особливістю цього виду операцій є те, що не клієнт пропонує банку грошові кошти, а сам банк залучає гроші за власною ініціативою. Строкові депозити населення і суб'єктів господарювання виступають найважливішим фактором отримання прибутку банків, використовуваним для проведення активних операцій банками, придбання цінних паперів, сприяють отриманню прибутку для забезпечення довготривалого зростання. Також строкові депозити відіграють важливу роль в управлінні ліквідністю. Саме поняття ліквідності банку тісно пов'язане зі стабільними залученими ресурсами [13, с. 244].
Залучені ресурси передбачають виникнення зобов'язань банку перед клієнтами (вкладниками) по своєчасному поверненню залучених коштів та сплаті за ними відсотків відповідно до умов договору. А ліквідність, як правило, визначається як здатність у строк, в повному обсязі і без втрат відповісти за своїми зобов'язаннями перед клієнтами. Більш того, внаслідок непродуманої політики в галузі управління залученими ресурсами (депозитами) у банку можуть виникнути серйозні проблеми з ліквідністю [19, с. 24].
У процесі управління банківською діяльністю всі управлінські рішення приймаються виходячи з двох взаємопов'язаних і суперечливих завдань: збільшення прибутковості і забезпечення ліквідності. Винятком не є і рішення в галузі управління залученими ресурсами банку. При прийнятті рішень по обсягу, складу та структурі залучених ресурсів, а також рівню витрат на їх залучення, банк прагне знайти позицію, що забезпечує баланс між прибутковістю і ліквідністю.
Як правило, з великим ризиком для банку пов'язані дешевші залучені ресурси (наприклад, вклади до запитання), оскільки внаслідок погіршення будь-яких параметрів діяльності банку вони першими покидають банк. З іншого боку, зниження ризику тягне за собою втрату частини доходу через підвищення витрат по залученню ресурсів. Своєчасно та ефективно вирішувати подібні проблеми, покликана раціональна, ретельно продумана і чітко визначена політика управління залученими ресурсами банку [17, с. 15].
Значення строкових депозитів для банку полягає також у тому, що вони дозволяють створювати резерви відповідно до вимог Національного банку і проводити додаткові активні операції [7].
Для вкладників депозити є потенційними грошима. Так, вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму в обіг. Але в теж час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого. Перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки.
Вкладні (депозитні) операції можуть здійснювати тільки банки. Це підтверджує стаття 8 Банківського кодексу Республіки Білорусь, які відносяться до операцій, права на провадження яких належить виключно банкам:
залучення коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити);
Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;
відкриття та введення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
В якості суб'єктів депозитних операцій виступають підприємства всіх організаційно-правових форм та фізичні особи [1].
Об'єктами депозитних операцій є депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять на банківські рахунки.
Розкриваючи поняття банківського вкладу, слід враховувати, що депозит супроводжується відкриттям депозитного рахунку, що відкривається банками для зарахування на нього коштів на підставі укладеного договору [7].
Вкладниками за договором можуть бути фізичні та юридичні особи. Вкладники вільні у виборі банку т...
