а (або) небанківської кредитно-фінансової організації для розміщення у внески (депозити) належних їм грошових коштів і можуть мати вклади (депозити) в одному або декількох банках і (або) однієї або декількох небанківських кредитно-фінансових організаціях.
Вкладник має право на умовах раніше укладеного договору поповнювати суму вкладу (депозиту), якщо це передбачено умовами договору банківського вкладу (депозиту).
Вкладополучатель забезпечує збереження вкладів (депозитів) і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками. Вкладополучатель зобов'язаний повернути вклад (депозит) в строк, передбачений договором банківського вкладу (депозиту) [1].
Фізична особа має право вимагати повернення вкладу (депозиту) за договором термінового або умовного банківського вкладу (депозиту) до настання терміну повернення вкладу (депозиту) або зазначеної у договорі події. Вкладополучатель повертає вклад (депозит) протягом п'яти днів з дня пред'явлення вимоги Умова договору про відмову фізичної особи від права на дострокове повернення термінового або умовного банківського вкладу (депозиту) є недійсним.
Вкладополучатель виплачує вкладникові проценти за вкладом (депозитом) в розмірі, що визначається договором банківського вкладу (депозиту). Розмір відсотків за строковими і умовним банківськими вкладами (депозитами) може бути змінений за згодою сторін, якщо інше не передбачено договором банківського вкладу (депозиту) [1].
Відсотки, які виплачуються банком вкладникам за залучені ресурси, це основна стаття операційних витрат. Отже, ставка відсотка, по-перше, покликана забезпечувати мінімізацію цих витрат, по-друге, повинна бути привабливою для розрахунку ставок за кредитами [7].
Стикаючись з швидким зростанням величини процентних ставок та інтенсивної конкуренцією, банки Республіки Білорусь почали реструктурувати джерела коштів відповідно до певними цілями:
- використовують ті джерела, які мінімізують витрати залучення коштів, які залишають в розпорядженні банку більше нових засобів для збільшення його прибутку і капіталу;
вибирають оптимальні пропорції між величинами депозитів, позикових коштів і власного капіталу, що забезпечують бажаний рівень стабільності, щоб банк міг дозволити собі тримати високоприбуткові активи, які зазвичай вимагають інвестицій на більш тривалі терміни при більш високому рівні ризику.
.2 Класифікація вкладних (депозитних) операцій банків
Бухгалтерська класифікація депозитів в Республіці Білорусь поділяє їх на:
вклади небанківських фінансових організацій;
вклади комерційних організацій;
вклади індивідуальних підприємців;
вклади фізичних осіб;
вклади некомерційних організацій.
Депозити за формою вилучення поділяються на:
депозити до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);
строкові депозити (зобов'язання, які мають певний термін);
накопичувальні депозити [7].
Депозити до запитання - це кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. Рахунки до запитання відкриваються для того, щоб їх власники могли вільно отримувати й витрачати кошти, що зберігаються в банку, для розрахунків по чиненим ними комерційних справах і оплати поточних витрат
Вони класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках, на:
кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств і організацій різних форм власності;
кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних за своїм економічним призначенням фондів;
власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках;
кошти в розрахунках;
кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками;
кошти місцевих бюджетів;
кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.
До числа депозитів до запитання слід віднести:
. Контокорентний рахунок - єдиний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом. На цьому рахунку відображаються, з одного боку, позички банку і всі платежі за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, що надходять на рахунок у вигляді перекладів, вкладів, повернення позик та інші. Такі рахунки відкриваються надійним клієнтам, першокласним позичальникам...
