кож видає кошти на оплату праці та поточні господарські потреби. Операції по зарахуванню сум на розрахунковий рахунок або списанню з нього банк проводить на підставі письмових розпоряджень власників розрахункового рахунку (грошових чеків, оголошень на внесок грошей готівкою, платіжних вимог) або за їх згодою (оплата платіжних вимог постачальників і підрядників). Винятки становлять платежі, що стягуються у безспірному порядку за рішенням Державного арбітражу, суду або фінансових органів. У безспірному порядку з рахунків організації списують платежі, не внесені в строк до державного бюджету, позабюджетні фонди, фонди соціального призначення, за митні процедури, платежі за виконавчими і прирівняним до них документам.
При недостатності коштів на рахунку списання грошових коштів з рахунку здійснюється в послідовності, визначеній ГК РФ ПМР:
) за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
) за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці осіб, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором;
) за платіжними документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, а також з відрахувань до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації і фонди обов'язкового медичного страхування;
) за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету;
) за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог;
) за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості.
Щодня або в інші терміни, встановлені за угодою з організацією, банк видає їй виписки з його розрахункового рахунку з додатком виправдувальних документів. У виписці вказують початковий і кінцевий залишки на розрахунковому рахунку та суми операцій, відображених на розрахунковому рахунку. Спірні суми можуть бути опротестовані протягом 10 днів з моменту отримання виписки. Таким чином, бухгалтерія організації перевіряє правильність сум, зазначених у виписці, і при виявленні помилки негайно сповіщає про це банк.
. 2 Документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку
Для відкриття розрахункового рахунку організація повинна подати до установи обраного нею банку наступні документи:
- заява на відкриття рахунку встановленого зразка;
- нотаріально завірені копії статуту організації, установчого договору та реєстраційного свідоцтва;
- довідку податкового органу про реєстрацію організації як
- платника податків;
- копії документів про реєстрацію як платників до Пенсійного фонду ПМР і Фонд обов'язкового медичного страхування;
- картку із зразками підписів керівника, заступника керівника та головного бухгалтера з відбитком печатки організації за встановленою формою, завірену нотаріально.
Для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі - резиденту в банк необхідно надати:
а) свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;
б) установчі документи юридичної особи;
Юридичні особи, що діють на основі типового статуту, який затверджується Урядом Російської Федерації; діючі на основі типових положень про організації та установи відповідних типів і видів, затверджуваних Урядом Російської Федерації, і розроблюваних на їх основі статутів; діючі на основі типового положення та статуту, подають зазначені документи.
Міжнародні організації представляють міжнародний договір, статут або інший аналогічний документ, що підтверджує статус організації.
в) ліцензії (дозволу), видані юридичній особі в установленому законодавством Російської Федерації порядку на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню;
г) картка;
д) документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку;
е) документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу юридичної особи;
ж) свідоцтво про постановку на облік в податковому органі.
Для відкриття розрахункового рахунку відокремлено...
