b>
Показник забезпеченості зобов'язань боржника його активами свідчить про перевищення величини зобов'язань над величиною необоротних активів. Значення показника має тенденцію до збільшення, що є позитивним чинником розвитку організації.
Значення показника платоспроможності за поточними зобов'язаннями свідчить про те, що середньорічна виручка покриває поточні зобов'язання організації.
Таблиця 3. Аналіз ліквідності балансу організації на початок року
Групи активів
Оптимальне співвідношення
Групи пасивів
Найбільш ліквідні А1 = ДС + КФВ
661
≥
Найбільш термінові зобов'язання П1 = Кредиторська заборгованість
22915
Грошові кошти
211
Кредиторська заборгованість
22915
Короткострокові фінансові вкладення
450
Швидко реалізованих активи А2 = ДЗ + інші ОА
9500
≥
Короткострокові зобов'язання П2 = ККЗ + пр.КО
4066
Дебіторська заборгованість
9500
Короткострокові кредити і позики
3122
Інші оборотні активи
0
Інші короткострокові зобов'язання
944
Повільно реалізованих активів А3 = Запаси + ПДВ за пріобр.ТМЦ
11392
≥
Довгострокові зобов'язання П3 = ДКЗ
417
Запаси
10300
Довгострокові кредити і позики
417
ПДВ по придбаних ТМЦ
1092
Важкореалізовані активи А4 = Необоротні активи
16761
≤
Постійні пасиви П4 = підсумок розділу "Капітал і резерви "+ рядка" ДБП "+" РПР "
11531
Необоротні активи
16761
Разом розділу "Капітали і резерви"
9031
Доходи майбутніх періодів
2500
Резерви майбутніх витрат
0
Таблиця 4. Аналіз ліквідності балансу організації на кінець року
Групи активів
Оптимальне співвідношення
Групи пасивів
Найбільш ліквідні А1 = ДС + КФВ
691
≥
Найбільш термінові зобов'язання П1 = Кредиторська заборгованість
16509
Грошові кошти
241
Кредиторська заборгованість
16509
Короткострокові фінансові вкладення
450
Швидко реалізованих активи А2 = ДЗ + інші ОА
7841
≥
Короткострокові зобов'язання П2 = ККЗ + пр.КО
5069
Дебіторська заборгованість
7841
Короткострокові кредити і позики
3819
Інші оборотні активи
...
