меженості доступних для них джерел кредитування. p> Факторинг дає клієнтові можливість:
Г? поповнити оборотні кошти (за рахунок вже поставленої продукції);
Г? збільшити обсяг реалізації продукції;
Г? більш ефективно планувати фінансово-господарську діяльність;
Г? прискорити оборотність активів і власних засобів;
Г? скоротити витрати на управління дебіторської заборгованістю;
Розглянемо характер і зміст відносин, що виникають за договором фінансування під відступлення грошової вимоги більш детально і самі переконаємося в цьому.
В
1. Поняття факторингу.
Договір фінансування під відступлення грошової вимоги є новим для нашого правопорядку. У його основі лежать добре відомі практиці розвиненого ринкового обороту відносини факторингу Юридичну сутність цих відносин становить поступка грошової вимоги, давно відома в зобов'язальне право в якості цесії. Однак відносини факторингу мають більш складний характер, ніж звичайна цесія, поєднуючись НЕ тільки з відносинами позики або кредиту, а й з можливістю надання інших фінансових послуг. Тому даний договір не слід розглядати в Як різновиди цесії.
Йдеться про підприємницьких відносинах, учасник яких, набуваючи грошову вимогу до іншої особи (наприклад, у силу відвантаження йому товару або надання оплатній послуги), не чекаючи його виконання, поступається дана вимога банку або іншої комерційної організації (Факторові - фактору) в обмін на отримання грошових коштів. Зрозуміло, фактор оплачує така вимога кредитору не в повній сумі (Маючи на увазі ризик його можливої вЂ‹вЂ‹несплати боржником) або надає кредит, розглядаючи дану вимогу як спосіб повного або часткового забезпечення його своєчасного повернення. При цьому враховується і необхідне винагороду фактору.
У міжнародній торгівлі факторинг розглядається як послуга з отримання покупної піни за товар, в рамках якою фінансовий агент звільняє експортера від турбот щодо справляння ціни з закордонного покупця, дозволяючи йому зосередитися на продажу та маркетингу своїх товарів, що в принципі відноситься і до внутрішнього факторингу. Разом з тим тут прийнято також виділяти В«нерозкритий факторингВ», при якому боржник не знає про що відбулася поступку вимоги і тому здійснює платіж своєму контрагенту (а останній, діючи в якості довірчого власника фактора, передає йому отримані гроші). Оскільки фактор в такій ситуації не має право сам стягувати борг з боржника свого клієнта, уступки вимоги тут не відбувається.
При постійній потреби клієнта, наприклад підприємства-виробника, в кредиті обслуговуючий його банк може за договором приймати на себе обов'язки не тільки з видачі клієнту кредитів під поступку відповідних грошових вимог до його боржників, а й з надання йому одночасно пов'язаних з цим різних фінансових послуг, перш за все по ведення бухгалтерського обліку та виставлення рахунків за вступникам грошовим вимогам. Адже такий фактор в багатьох випадках, по суті, В«купує дебіторську заборгованість В»клієнта або його грошові вимоги до контрагентів і тому зацікавлений у контролі над операціями свого клієнта, в тому числі шляхом здійснення бухгалтерського обліку його торговельної чи іншої підприємницької діяльності. Крім того, факторингові послуги можуть включати вивчення комерційної діяльності та фінансового стану боржників клієнта, страхування ризиків неплатежу, консультаційні та інші послуги. Надання різних фінансових послуг (включаючи, зрозуміло, кредитування клієнтів) економічно є основною, найбільш характерною стороною факторингу.
Схема факторингового обслуговування.
В
1. - Постачання товару на умовах відстрочення платежу. p> 2. Поступка права вимоги боргу з поставки Банку. p> 3. Виплата дострокового платежу (до 90% від суми поставленого товару) відразу після поставки. p> 4. Оплата за поставлений товар. p> 5. Виплата залишку коштів (від 10% , після оплати покупцем) за мінусом комісії. p> Факторинг з передоплатою - передбачає негайну оплату розрахункових документів постачальника, як тільки вони будуть передані банку. Фактично банк виконує кредитування постачальника.
Факторинг без попередньої оплати - означає, що банк зобов'язується оплатити передані йому постачальником розрахункові документи на певну, зафіксовану в договорі дату, як правило, в день оплати документів покупцем.
Факторинг з правом регресу - означає, що постачальник приймає на себе ризики за борговими вимогам, які придбав у нього банк.
Дані умови пов'язані з ризиками, які виникають при відмові платника від виконання своїх зобов'язань, тобто кредитними ризиками. При укладанні угоди з правом регресу постачальник продовжує нести певний кредитний ризик за борговими вимогами, проданим їм факторингової компанії. Остання може скористатися правом регресу і при бажанні продати постачальнику ...
