ід інших типів страхування соціальне страхування є некомерційним, тобто не переслідує мети одержання прибутку [1, с.62]. Всі доходи, вступники до фондів соціального страхування, в тому числі і одержувані від інвестування тимчасово вільних коштів, повинні направлятися тільки на соціальні цілі. Фінансування усіх видів соціального страхування засноване на страхових внесках роботодавців, працівників, самозайнятого населення.
Сучасна система державного страхування в Росії включає: страхування старости; страхування інвалідності; втрати годувальника; тимчасової непрацездатності; по вагітності та пологах; в разі безробіття; медичне страхування.
Удосконалення соціального страхування в умовах ринкової економіки має передбачати відділення страхових платежів від податків, введення диференційованих розмірів страхових внесків на державне соціальне страхування залежно від ступеня небезпеки, шкідливості, тяжкості робіт та стану умов праці.
1.2 Подібність і відмінності соціального страхування та соціального забезпечення. Переваги кожного виду
Соціальне страхування та соціальне забезпечення в сукупності визначають місце і чільну роль в системі управління соціальними ризиками. По ряду істотних ознак соціальне страхування принципово відрізняється від державного соціального забезпечення.
Соціальне страхування використовує принцип обмеженої еквівалентності в залежності від нужденності, але з урахуванням індивідуальної участі у фінансуванні виплат. Тоді як державне соціальне забезпечення засноване на принципі солідарності у формуванні та використанні фінансових фондів залежно від нужденності, але без урахування індивідуального участі у фінансуванні виплат.
Соціальне страхування носить обов'язковий характер і спрямоване на захист працюючих громадян та членів їх сімей (утриманців) від універсальних соціальних ризиків, пов'язаних з втратою трудового доходу. Державне соцзабезпечення захищає непрацездатних громадян та громадян, які пройшли тест на нуждаемость, від спеціальних ризиків, пов'язаних зі зниженням доходу нижче мінімальних державних гарантій.
Джерелом фінансування в державному соцзабезпечення є податки та інші бюджетні надходження, тоді як у соціальному страхуванні це обов'язкові страхові внески працівників, роботодавців із залученням при необхідності фінансових коштів держави.
Право на страхові виплати при соціальному страхуванні мають працюючі громадяни при наявності покриваються соціальних ризиків, але при дотриманні певних умов сплати внесків (страхової, трудовий стаж тощо). Право на соціальні виплати в соціальне забезпечення мають непрацездатні громадяни і нужденні громадяни за результатами перевірки нужденності за наявності наслідків дії соціальних ризиків, що є чималим перевагою перед системою соціального страхування.
У соціальному страхуванні в певній, але не повною мірою використовується принцип еквівалентності між страховими внесками і виплатами. Чим більше дотримується принцип еквівалентності страхових внесків і соціальних виплат, тим ближче фінансовий механізм соціального страхування до В«страховомуВ» механізму. Але якщо більше використовується принцип солідарності на противагу еквівалентності, тим ближче механізм соціального страхування до державного соціального забезпеченню [1, с.63].
Соціальне страхування являє собою не тільки окремий елемент соціального захисту населення, але і є особливою фінансовою системою. У широкому розумінні як компонент системи фінансів соціальне страхування являє собою сукупність відносин, за допомогою яких здійснюється перерозподіл національного доходу з метою компенсації дії соціальних ризиків. Зміст соціального страхування полягає у створенні цільових фондів грошових засобів, що використовуються для соціального захисту населення.
2. РИЗИК У СТРАХУВАННІ
2.1 Сутність і зміст ризику
В основі страхування перебуває поняття ризику як випадкового події, що приводить до збитку. У визначенні ризику виділяють три етапи.
1. Ризик визначається в найзагальнішому вигляді як імовірнісний розподіл результатів господарських дій суб'єкта. Різність цих результатів випливає з невизначеності факторів зовнішнього середовища і неповноти інформації, яка властива прийняттю рішень.
Невизначеність впливів зовнішнього середовища виражається в тому, що передбачувані результати здійснення яких-небудь дій стають часто недосяжними через вплив випадкових факторів. Випадкові зовнішні фактори:
o природна Середа (стихійні лиха);
o технічна Середа (збій технічних засобів, наприклад енергозабезпечення);
o господарська Середа (дії конкурентів і споживачів);
o громадська середовище (зміна законодавства).
Так як всі впливу зовнішнього середовища не можна повністю передбачити, то можна вважати їх випадковими чинниками.
При прийнятті рішення неможливо володіти всією...
