ставок і умов кредитування, податкових ставок і митних зборів; зміни у відносинах власності та оренди, у трудовому законодавстві та ін Не менш небезпечно для діяльності підприємства вплив внутрішніх факторів, які пов'язані з помилками і упущеннями керівництва і персоналу.
Усунути невизначеність майбутнього в підприємницькій діяльності неможливо, так як вона є елементом об'єктивної дійсності. Ризик властивий підприємництву і є невід'ємною частиною його економічного життя. Ризик пов'язаний з реальними процесами в економіці. Об'єктивність ризику пов'язана з наявністю факторів, існування яких, в кінцевому рахунку, не залежить від дії підприємців.
У прийнятті підприємцем рішення, пов'язаного з ризиком, важливу роль грає його інформованість, досвід, кваліфікація, ділові якості. Підприємець схильний до ризикованих рішень в тому випадку, якщо впевнений у професіоналізмі виконавців. Також готовність йти на ризик в чималому ступені визначається під впливом результатів реалізації, попередніх рішень, прийнятих в тих же умовах. Помилки, допущені раніше в аналогічній ситуації, диктують вибір обережнішою стратегії. Принципове рішення про прийняття ризикового проекту залежить для підприємця, що приймає це рішення, від його переваг між очікуваною прибутковістю (рентабельністю) вкладених у цей проект коштів (в середньому за значний період часу) та їх надійністю, яка в свою чергу розуміється як неріскованность, ймовірність отримання доходів.
У зведеному вигляді ризики, які у масштабах підприємства, представлені на малюнку 1.
В
Рис.1. Ризики, які у масштабах підприємства
В
2. Розвиток страхового ринку та ризик менеджмент
Концепції та процеси страхування на ранній стадії його розвитку були спрямовані в основному на захист фізичних активів - майна, вантажів та транспорту, а також на страхування життя. В останнє десятиліття список послуг, пропонованих страховими компаніями, істотно розширився - від захисту активів до захисту доходів корпорацій від певних видів збитків (наприклад, страхування від перерв у виробництві, що дозволяє корпораціям захиститися від втрати корпоративного доходу та витрат на відновлення перерваного виробництва після настання страхового випадку). Все це дозволило компаніям, що працюють на внутрішньому і зовнішньому ринках, стабілізувати і захистити свої доходи.
Однак підвищення правової культури суспільства, виражене у прийнятті ряду законодавчих актів, стосуються в першу чергу природоохоронних заходів та безпеки трудової діяльності, значно розширило пропозицію на ринку страхування цивільної відповідальності. Так, в Росії на сьогоднішній день діють більш +40 Видів обов'язкового страхування, що стосуються життєзабезпечення та природоохоронної сфери. Даний вид страхування дозволив захистити доходи підприємств від судових позовів клієнтів, співробітників або третіх осіб.
Ще один важливий вид страхування - це групове страхування співробітників. Йдеться про пенсійне страхуванні, страхуванні від непрацездатності, від нещасних випадків та ін Ці типи страхування прямо пов'язані із захистом корпоративних активів, так як в разі відсутності страховки посібники будуть виплачуватися за рахунок коштів підприємства.
Починаючи з 1960-х рр.. минулого століття великі компанії почали створювати і використовувати свої власні системи страхування або кептивні страхові компанії. Їх основна призначення полягало в купівлі страхових продуктів в рамках глобальної компанії. За різними оцінками, в 1999 р. у світі існувало понад 4200 кеп-тивних страховиків [1]. У Росії в даний час кількість кептивних страхових організацій достеменно невідомо, однак 50 найбільших страховиків, серед яких ВАТ В«ПСКВ», ТОВ СГ В«ЗгодаВ», ВАТ В«РОСНОВ», ВАТ В«РЕСО-ГарантіяВ», контролюють до 80% страхового ринку Росії. Більшість з цих компаній є дочірніми структурами одних і тих же компаній, але є й такі, які знаходяться в груповий власності.
Особливість світових кептивних страхових компаній полягає в тому, що більшість з них розташовані в офшорних зонах, що пояснюється податковими пільгами. Сприятливий податковий режим дозволяє компаніям створювати солідні резерви на випадок непередбачених втрат. Однак більшість російських кептивних офшорних компаній створювалися в основному для цілей відведення грошових коштів за кордон, що було припинено наказом Мінфіну Росії від 18.08.03 р. № 76н, згідно з яким офшорної страхової компанії, з якою співпрацює російська страхова організація, має бути присвоєний рейтинг одного з п'яти міжнародних рейтингових агентств: AMBest Co. (Рейтинг В +), Standart & Poor's (рейтинг ВВВ-), Fitch IBCA (рейтинг ВВВ-), Moody's Investor Service (Рейтинг Baa3), Weiss Research Inc. (Рейтинг В-). Тим самим був поставлений заслін вивезення капіталу за кордон через спільну перестрахувальну діяльність з офшорними фірмами, фактичними господарями яких є російські ...
