откострокових) планів-прогнозів, що дозволяють визначити [3, с. 11]:
В· цілі, завдання, стратегію і тактику розвитку банку, а також заходи щодо їх реалізації;
В· умови і межі, в яких повинен здійснювати свою діяльність банк і його персонал;
В· нові сфери діяльності банку з урахуванням конкуренції на банківському ринку;
В· кінцеві результати діяльності.
Одним з інструментів планування і контролю діяльності банку є спеціальні документи, затверджувані вищим органом банку (його правлінням). Призначення цих документів полягає в тому, щоб забезпечити колективу банку порозуміння загальних завдань, стратегії і тактики їх виконання, а також ресурсів, наявних у розпорядженні. Процес фінансового планування починається з визначення майбутнього рівня постійних витрат, у зв'язку з тим, що постійні витрати в банківській діяльності складають основну частку валових витрат, їх детальне планування приймає Особливе значення. Постійні витрати комерційного банку протягом певного періоду підлягають фінансуванню навіть у тому випадку, якщо банк помітно скоротив свою активність в силу ринкових умов або позаекономічних обставин. Саме від їх рівня залежить, скільки буде потрібно отримати доходів, щоб забезпечити хоча б беззбитковий фінансовий результат [6, с. 28]. p> Результатом планування є розробка бізнес-плану, а також оперативних планів по окремих напрямами (кредитна, інвестиційна, депозитна, процентна, кадрова та ін політика) [5, с. 5]. p> Крім того, планування дає можливість координувати всі сторони діяльності банку через різні зведені показники.
1.2 Аналіз діяльності банку
Менеджмент будь-якого комерційного банку не може бути дієвим без аналізу досягнутих результатів і оцінки діяльності комерційного банку на тому чи іншому етапі за той чи інший період, без чого неможливо прийняти об'єктивне остаточне рішення про стратегії подальшого розвитку банку [7, с. 2]. p> Аналіз, застосовуваний у банківському менеджменті, спрямований, як правило, на порівняння фактичних досягнутих результатів з прогнозованими, а також з результатами минулих прогнозів і результатами кращих банків.
Головними напрямками аналізу, проведеного банком, є оцінка [3, с. 11]:
В· Розвитку об'ємних показників: активів, пасивів (особливо депозитів), власного капіталу, кредитів і прибутку;
В· Ресурсної бази, включаючи обсяг, структуру та основні тенденції розвитку власного капіталу, депозитів і міжбанківського кредитування;
В· Стану активів, включаючи їх обсяг, структуру та основні тенденції розвитку (кредити, інвестиції, нерухомість);
В· Ліквідність банку, включаючи в розрахунок її коефіцієнтів, виявлення факторів, що впливають на ліквідність, визначення ступеня збалансованості активів і пасивів за строками та сумами (розмірах);
В· Прибутковість банку на основі аналізу даних балансу і звіту про фінансові результати, розрахунків систем кількісних і якісних показників, які характеризують прибутковість і прибутковість банку, а так само ефективність використання активів;
В· Діяльність банків-партнерів, що дозволяють встановити ліміти їх кредитування.
Поряд з цим банк аналізує та оцінює кредитний портфель цінних паперів, кредитоспроможність позичальників, достатність капіталу, процентну маржу і прибутковість окремих операцій. Результати аналізу використовуються його керівництвом для розробки стратегії і політики, як в цілому, так і по окремих сферах діяльності.
1.3 Регулювання і контроль діяльності банку
Крім аналітичної сторони в банківському менеджменті широко використовується регулювання та контроль діяльності банку.
Регулювання в основному обумовлено наявністю державного нагляду за банківською діяльністю, який, зокрема, включає вимоги з ліцензування банків, обмеження сфер їх діяльності, забезпечення достатності капіталу і ліквідності, формування обов'язкових резервів і страхування банківських вкладів. Тому внутрішньобанківське регулювання у першу чергу спрямоване на дотримання вимог і нормативів, які встановлюються центральним банком країни.
Поряд з цим можуть бути і власні напрямки внутрішньобанківського регулювання, зокрема [3, с. 12]:
В· Удосконалення організаційної структури банку;
В· Підготовка нових і вдосконалення діючих інструктивних та методичних матеріалів, процедур прийняття рішень, у сукупності підвищують ефективність діяльності банку;
В· Коригування цілей, пріоритетів і методів банківської стратегії і тактики (політики),
В· Прийняття конкретних заходів щодо обмеження обсягів ризиків за окремими видами операцій та створення системи захисту від ризиків;
В· Удосконалення кадрової політики, включаючи навчання персоналу і внутрішнього контролю за ним;
В· Проведення заходів щодо зміни обсягів і структури кредитного, депозитного та інвестиційного портфелів;
В· Зміна обсягів і структури вл...
