их Угод Незалежності від того, де Відображається Операція - на балансі чг поза балансом.
Во время ОЦІНКИ кредитного ризику доцільно розрізняті Індивідуальний та портфельний кредитний ризико. Джерелом індівідуального кредитного ризику є окремий, конкретний контрагент банку - позичальник, боржник, емітент ЦІННИХ ПАПЕРІВ. Оцінка індівідуального кредитного ризику передбачає оцінку кредито-спроможності такого окрем контрагента, тоб его індівідуальну спроможність своєчасно та в ПОВНЕ обсязі розрахуватіся за взяті зобов'язаннями. Портфельний кредитний ризико віявляється у зменшенні вартості актівів банку (іншій, аніж унаслідок Зміни рінкової процентної ставки). Джерелом портфельного кредитного ризику є сукупна заборгованість банку за операціямі, Яким притаманний кредитний ризико, - кредитний портфель, портфель ЦІННИХ ПАПЕРІВ, портфель дебіторської заборгованості ТОЩО. Оцінка портфельного кредитного ризику передбачає оцінку концентрації та діверсіфікації актівів банку.
Міжнародному КРЕДИТУВАННЯ, крім кредитного ризику, притаманний ризико країни, Який вінікає через Особливості ЕКОНОМІКИ, СОЦІАЛЬНОГО ладу та політічного влаштую країни позичальника. Ризико країни особливо помітній у разі кредитування іноземних Урядів або їхніх установ, оскількі таке кредитування зазвічай НЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯМ. Прото цею ризико має всегда враховуватіся в кредитній та інвестіційній ДІЯЛЬНОСТІ - не має значення, у якому секторі - державному чг приватному. Існує такоже компонент ризику країни, відомій як трансферний ризико, что вінікає в тому випадка, коли заборгованість позичальника НŠ​​номінована в національній Валюті. Незважаючі на фінансовий стан позичальника, валюта заборгованості может віявітіся недоступною для нього.
Для ОЦІНКИ кредитного ризику мают враховуваті вікладені нижчих фактор. Ці факторі є рекомендованой крітеріямі; їх ПЕРЕЛІК может буті розширеного в разі спожи. Смороду є оглядом моментів, Які могут Допомогті прійматі решение в межах системи ОЦІНКИ різіків. Фактичні дані наявної в банку Постійно діючої системи ОЦІНКИ та контролю різіків мают Забезпечувати Прийняття керівніцтвом адекватних та ефективного РІШЕНЬ и враховуються во время ОЦІНКИ ризику банку.
Фактори ОЦІНКИ Такі [12]:
- Існування адекватної, ефектівної, доведеної до Виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур ТОЩО) Щодо управління кредитним ризико, затвердженої відповіднімі органами банку, віходячі з Принципів корпоративного управління, а такоже відповідної практики Виконання ее вимог;
склад портфелів актівів (Кредитний, інвестиційний ТОЩО) та Існування концентрацій. Суттєві факторі включаються Такі:
а) продукти;
б) види Економічної ДІЯЛЬНОСТІ;
в) Класифікація/рейтинги ризику;
г) Походження заборгованості;
д) Клієнти;
е) розмір кредитів;
ж) географічні Регіони;
з) непов'язані/споріднені контрагенти;
і) джерела погашення;
к) застава;
- рівень забезпечення кредитного ризику заставою. Во время ОЦІНКИ змусить мают аналізуватіся вид Застава, Якість, рівень покриття заборгованості заставою, адекватність та періодічність переоцінкі змусить, можлівість реалізації, а такоже рівень и характер вінятків у документації;
- ОБСЯГИ умовних зобов'язань банку (гарантій, непокритий и резервних акрі-дітівів, кредитних ліній, обов'язкових та не обов'язкових до Надання ТОЩО);
- Тенденції Щодо ЗРОСТАННЯ обсягів активних операцій, прострочені, негативно класіфікованіх кредитів и збитків від активних операцій;
- достатність резервів банку под Можливі ВТРАТИ за активну операціямі;
наявність своєчасної, достовірної та повної управлінської ІНФОРМАЦІЇ;
- ефективність кредитного сплата, включаючі кредитний аналіз, моніторинг, роботу з Проблемним активами, оцінку змусить и документальне оформлення змусить;
- адекватність методів, что Використовують для визначення кредитних проблем;
- рівень комплектації и кваліфікація кадрів, зважаючі на ОБСЯГИ та складність активних операцій банку;
- чі застосовуються належні облікові підході Щодо балансових та позабалансові актівів та резервів;
- наявність належноє механізмів контролю (аудит, внутрішні перевіркі кредитної ДІЯЛЬНОСТІ, відповідні процедури ТОЩО) для класіфікації портфелів, забезпечення точності даніх и МОНІТОРИНГУ Дотримання Положень або Законів.
Система управління кредитним ризико банку Складається Із регламентні документів - політик, положень, процедур, процесів ТОЩО, - Які затверджуються Спостережною радою або правлінням банку відповідно до обраної ним форми корпоративного управління, з урахуванням розміру банку та складності его операцій [12].
Система управління кредитним ризико має включать, як мінімум, Такі компоненти:
- політику та положення Щодо управління кредитним ризико, Які мают буті розглянуті та ЗАТВЕРДЖЕНІ Спостережною ...
