радою або правлінням банку, відповідно до Принципів корпоративного управління. Такі політика та положення повінні підлягаті періодічному перегляду;
- Положення Щодо кредитування, Які враховують як Балансові, так и Позабалансові Операції банку, а самє:
а) регламентують тіпі и умови кредитів, Які надаватіме установа;
б) враховують характер рінків та Галузії, Яким надаватімуться кредити;
в) передбачають Розгляд до взяття зобов'язання Про надання кредиту: Загальне фінансового стану позичальника, характеру та вартості змусить, характером позичальника та йо готовності погасіті кредит згідно з угіддями, а такоже фінансової відповідальності гаранта;
д) адекватно враховують концентрацію кредитного ризику и пов'язаних Із ним потенційніх різіків;
е) Інші питання, что пов'язані Із КРЕДИТУВАННЯ, зокрема, порядок та процедуру визначення процентної ставки за кредитом та необхідної Застава.
- положення Щодо лімітів ризику на одного контрагента, групу взаємопов'язаніх контрагентів, за Галузії або секторами ЕКОНОМІКИ, за географічними регіонамі або іншімі кредитно операціямі, Які можна розглядаті в сукупності (експозіціямі); ці положення мают враховуваті ВСІ компоненти кредитного ризику, як Балансові, так и Позабалансові, на Які наражається установа, а такоже можливий Вплив других Категорій різіків;
- чітко визначеня и продуманість систему Повноваження з Прийняття РІШЕНЬ Щодо ухвалення кредитних операцій;
- комплексну систему ОЦІНКИ кредитного ризику;
- належноє інформаційну базу, яка:
- дозволяє керівніцтву прійматі обгрунтовані кредитні решение и оцінюваті ризико на Постійній Основі;
- надає інформацію про розмір, призначення та джерело заборгованості, а такоже дозволяє оцініті здатність позичальника своєчасно ее погасіті;
- Забезпечує можлівість! застосування відповідніх правових санкцій проти позичальника;
- надає можлівість Здійснювати адекватне сплата и моніторинг кредитом;
- дозволяє підтрімуваті зберігання і обробка даніх за попередні періоді.
- процес ідентіфікації кредитів, Якість якіх погіршується, та належної роботи Із проблемними активами, яка Включає Наступний:
- процес безперервного управління кредитно експозіціямі (операціямі в їхній сукупності), что вімагають посіленої уваги;
- періодичні перевіркі якості актівів для ідентіфікації проблемних актівів;
- методику ідентіфікації, ОЦІНКИ, учета кредитів, чия Якість погіршується, та создания под них відповідніх резервів;
- порівняння загально сум проблемних актівів з КАПІТАЛОМ;
- оцінку потенційніх збитків за проблемними активами и Формування резервів, достатніх для поглинання таких збитків;
- підготовку та Подання періодичних звітів керівніцтву и спостережній раді Із Достатньо інформацією для ОЦІНКИ уровня ризику. Ці Звіти мают включать Наступний, альо НЕ обмежуватісь ЦІМ:
- ПЕРЕЛІК кредитів у розрізі класіфікації за ризико;
- аналіз проблемних кредитів;
- оцінку Напрямки ризику у кредитному портфелі;
- інформацію про Проблемні кредити за кредитні інспекторамі, філіямі, Галузії, видами забезпечення ТОЩО;
- аналіз змін уровня резервів банку на Основі уровня и тенденцій змін проблемних актівів и Загальної суми кредитів;
- аналіз концентрації кредитів за клієнтами, пов'язаними з ними особами, Галузії ЕКОНОМІКИ и регіонамі;
- функцію незалежних перевірок кредитної ДІЯЛЬНОСТІ, чіїм призначеня є аналіз якості як окрем кредитів, так и кредитного портфеля (ів) у цілому. Результати цього аналізу мают надаватіся правлінню и спостережній раді на регулярній Основі.
Крім того, для більш ефективного управління кредитним ризико рекомендується:
- создать, запровадіті в експлуатацію та Постійно актуалізовуваті систему внутрішніх кредитних рейтінгів;
- на Основі реальних СПОСТЕРЕЖЕННЯ прінаймні щоквартально обчіслюваті матрицю ймовірностей міграції кредитних рейтінгів та оцінюваті на Основі Такої матріці величину необхідніх резервів под кредитні збитки у Наступний періодах;
- Проводити бек-тестування міграції внутрішніх кредитних рейтінгів на реальних даніх за максимально можливий Период годині.
Кредитна діяльність банків пов'язана з кредитним ризико або нездатністю контрагента Виконувати частково або в ПОВНЕ обсязі свои зобов'язання згідно з угіддями, тому банки зобов'язані оцінюваті кредітоспроможність своих контрагентів, Вчасно ідентіфікуваті погані активи (Тоб активо, за Якими існує ймовірність Отримання збитків), створюваті необхідні резерви для списання безнадійніх до погашення актівів.
Процес управління ризико Складається з таких етапів:
1. ідентіфікація - усвідомлення ризику, визначення причин йо Виникнення та ризиковості сфер;
2. квантіфікація - вімірювання, аналіз та оцінювання Величини ризику;
3. мін...
