відсоткової ставки в періоді t; FL (t) - пасив, чутліві до Зміни ставки в періоді t.
Скоріставшісь формулою 1, Знайдемо Показник гепу:
GAP (t) = 375 - 750 = - 375 (тис. грн);
Альо Показник гепу НЕ Дає уявлення про ті, яка частина актівів чг пасівів банку поклади від Зміни відсоткової ставки. Тому Наступний кроком є обчислення індексу відсоткового ризику.
Індекс відсоткового ризику дорівнює відношенню абсолютної Величини гепу (у шкірному з періодів) до працюючих актівів и віражається у відсотках:
В
IR ( t ) = | GAP (T) | /А Г— 100 (2)
де IR ( t ) - індекс відсоткового ризику;
А - працюючі активи банку.
Тоді індекс відсоткового ризику дорівнює:
IR (t) = 375: (150 + 375 + 820) В· 100 = 27,88 (%); br/>
Індекс відсоткового ризику показує, что 27,88% пасівів может Изменить свою ВАРТІСТЬ у зв'язку Зі зміною ринкового ставок, а отже, вплінуті на ринкову ВАРТІСТЬ усієї банківської встанови.
Залежність между відсотковою маржею банку та змінамі відсотковіх ставок на прайси опісується аналітічною моделлю:
В
О”P (t) = (rp - r) Г— GAP (t), (3)
де О”P (t) - величина Зміни маржі банку (У Копійчаної віразі) ПРОТЯГ періоду t; rp, r - прогнозована та Поточна рінкові ставки відповідно.
Спираючись на модель гепу (3), Знайдемо Вплив Зміни відсотковіх ставок на маржу банку:
О”P (t) = 0,035 В· (- 375) = - 13,12 (тис. грн).
Від'ємне Значення О”P означатіме зниженя відсоткового прибутку банку, зумовленості підвіщенням ставок за від'ємного гепу
А самє фактичність Значення індексу відсоткового ризику перевіщує встановлений банком ліміт на 17,88% (27,88 - 10), а це означає, что банк бере на себе підвіщеній ризико и менеджменту звітність, Изменить структуру балансу, Зменшіть Показник гепу. У того разі, ЯКЩО структура балансу залиша незмінною, а рінкові ставки зростуть на 3,5%, банк недоодержіть 13,12 тис.. грн процентного прибутку.
Таким чином, метод гепу дозволяє Банкові контролюваті відсотковій ризико у зафіксованому часовому інтервалі, а такоже оцінюваті Можливі Зміни маржі банку.
Завдання 3. За Даними на Кінець року, банк А мав наступні бухгалтерські показатели (млн. грош. од.):
Сукупний розмір актівів - 903275
Сукуна розмір власного Капіталу - 61702
Сукупний відсотковий дохід - 42098
Сукупний Непроцентний дохід - 25975
Чистий прибуток - 3009
Здійсніть декомпозіційній аналіз ROE.
Розв'язання
Методика декомпозіційного аналізу досліджує залежність между Показники прібутковості и ризику банку та віявляє Вплив окрем чінніків на результати его ДІЯЛЬНОСТІ. p> У методіці декомпозіційного аналізу прібутковість банку оцінюють Показники ROE (прібутковість Капіталу) та ROA (прібутковість актівів), а Показники ризику банку слугує мультіплікатор Капіталу МК (відношення середніх актівів до власного Капіталу банку).
Показник прібутковості актівів застосовується для ОЦІНКИ ефектівності роботи Керівництва банку и візначається як відношення чистого прибутку до середньої вартості загально актівів:
В
де NР - чистий прибуток (после оподаткування); А - середня ВАРТІСТЬ актівів. br/>
ROA = 3009/903275 = 0,33
Показник прібутковості Капіталу візначається як відношення чистого прибутку до Капіталу банку:
В
де К - власний капітал банку.
ROE = 3009/61702 = 0,05
Прібутковість Капіталу показує рівень дохідності вкладень акціонерамі коштів и служити орієнтіром для Вибори найпріваблівішого напряму інвестування.
Оскількі процес Отримання доходів всегда наражається на Певний ризико, то во время аналізу постає проблема адекватної ОЦІНКИ різікованості ДІЯЛЬНОСТІ банку.
У методіці декомпозіційного аналізу Показники ризику банку служити мультіплікатор Капіталу (МК) - відношення середніх актівів до власного Капіталу банку:
В
MK = 903275/61702 = 14,63
Що віщим є Значення мультіплікатора Капіталу, то віщим буде й ризико. Для українських банків у цьом СЕНСІ ВАЖЛИВО є норматив адекватності основного Капіталу (Н3), что Розраховується як відношення основного Капіталу до загально актівів банку, зменшеності на суму сформованому резервів за активними операціямі, и має буті НЕ нижчих за 4%.
За економічнім змістом цею норматив є Обернений завбільшки до мультіплікатора Капіталу, Який у цьом разі теоретично мож набуваті значень від 1 (усі активи сформовано за рахунок власного Капіталу) до 25. У такий способ Фактично встановлюється обмеження Щодо ризику банку, вираженною через мультіплікатор Капіталу.
Ес...
