2008 встановлені курси обміну готівкової іноземної валюти:
Курс купівлі
Курс Нацбанку
Назва валюти
Долар США
2150
2150
Євро
3150
3162,87
Російський рубль
85
87,61
Польський злотий
870
890
Курс продажу
Долар США
2170
Євро
3200
Російський рубль
88
Польський злотий
890
На підставі вимоги на підкріплення прибутково-видаткової каси, що працює в режимі В«продовжений деньВ» видано кошти з операційної каси:
Назва валюти
Долар США
3000
Євро
2500
Російський рубль
4000
Польський злотий
400
Бел. руб.
13000000
Протягом дня касиром прибутково-видаткової каси, що працює в режимі В«продовжений деньВ»:
На початок операційного дня 9 січня 2008 сальдо за рахунками валютної позиції банку залишило:
№
Рахунок ВП (Назва валюти)
Сума у ​​валюті
Курс НБ
Сума в біл. руб.
Характер сальдо
1
6901 (Долари США)
6911 (Долари США)
17500
2150
37625000
Кредит
Дебет
6901 (Євро)
6911 (Євро)
9500
3162,87
30047265
Кредит
Дебет
6901 (Російські рублі)
6911 (Російські рублі)
62300
87,61
5458103
Кредит
Дебет
6901 (Злотий)
6911 (Злотий)
2500
890
2225000
Кредит
Дебет
За умовою завдання слід:
1. Скласти журнал реєстрації банківських операцій і відобразити операції купівлі і продажу валюти на рахунках бухгалтерського обліку. Визначити залишок готівки у касира на кінець робочого дня. p> 2. Розрахувати фінансовий результат від проведення валютно-обмінних операцій за 09.01.2008 року по кожному виду валюти.
Рішення:
Журнал реєстрації банківських операцій:
Найменування операції та документа, яким оформляється
Дебет
Кредит
Сума
1.
Підкріплення каси (видатковий валютний ордер) на суму дол США
1030
1010
3000
2.
Підкріплення каси (видатковий валютний ордер) на суму євро
1030
1010
2500
3.
Підкріплення каси (видатковий валютний ордер) на суму ріс. рубль
