ті, при якій кожен страхувальник одночасно є членом страхового товариства (страховиком). Товариство взаємного страхування (ОВС) являє собою об'єднання страхувальників з метою забезпечення страхової взаємодопомоги. Комерційна спрямованість страхування не є його метою на відміну від акціонерного страхування. Створення ОВС характерно для асоціацій середніх і великих власників (домовласників, власників готелів і т. п.), а також у сфері особистого страхування. Особливістю їхньої діяльності є те, що при укладенні договорів страхування вони вдаються до послуг страхових агентів. Ці функції виконує штатний апарат страхового товариства. Якщо обсяг зібраної страхової премії ОВС значно перевищує суми виплат страхового відшкодування і перекриває витрати на ведення справи та відрахування до запасні і резервні фонди, то зазначена сума розподіляється між учасниками товариства пропорційно внесеному паю. Деякі ОВС містять в собі елементи акціонерної форми страхування. Наприклад, мають тимчасовий пайовий капітал, який поступово погашається у міру того, як у ОВС накопичуються вільні кошти за рахунок страхових операцій. У сучасних умовах в індустріально розвинених країнах сфера діяльності ОВС концентрується переважно в області особистого страхування. Роль і значення ОВС постійно зростають. Діяльність ОВС зазвичай підпорядкована тим же правовим нормам, що й акціонерних страховиків. У деяких країнах видані спеціальні закони про діяльність ОВС, які встановлюють обсяг мінімальних резервних фондів, порядок реєстрації страховиків і т. д. У сучасних умовах ОВС в зарубіжних країнах є другими після акціонерних страхових товариств за обсягом зібраних страхових внесків та кількістю страхувальників.
Кооперативне страхування за своїм змістом рівнозначно взаємному. Про це свідчать вітчизняний досвід проведення страхування в системі споживчої і промислової кооперації в СРСР у 1920-1930 роки і зарубіжна практика. Відродження кооперативного страхування в Росії пов'язано з прийняттям в 1988 р. Закону про кооперацію, відповідно до якого кооперативам та їх спілкам було дозволено створювати кооперативні страхові організації, визначати умови, порядок і види страхування. Згідно із Законом В«Про організацію страхової справи доВ» і нормам ЦК РФ на страховому ринку Росії як рівноправні виступають державні, акціонерні та взаємні страхові товариства (компанії), що сприяє розвитку конкуренції і одночасно їх співпраці, об'єднанню в загальних інтересах. Це, перш за все, перестрахування великих і небезпечних ризиків, коли здійснюється вторинне страхування за рахунок передачі одними страховими компаніями частині обсягу своєї відповідальності іншим страховикам. Організації, що приймають ризики в перестрахування, у свою чергу можуть передавати частину своїх ризиків іншим компаніям. Тим самим одні й ті ж компанії виступають одночасно і в ролі перестраховиків і в ролі перестраховиків. Спеціалізовані товариства, які здійснюють тільки перестрахувальні операції, також співпрацюють один з одним. Структурні перетворення в організаційно-фінансовому аспекті припускають злиття, розділення страхового капіталу, обмін акціями і відповідно створення великих концернів, спільних підприємств, холдингових компаній, фінансово-промислових груп та інших формувань. Злиття організацій - це об'єднання декількох фірм в одну юридичну особу з метою забезпечення синергічного ефекту, тобто коли загальний фінансовий результат діяльності при такому перетворенні перевершує суму результатів окремих незалежних одиниць. Вартість об'єднаного капіталу перевищує вартість окремо взятих страхових компаній, що і є основною передумовою більшості злиттів. Зростання вартості об'єднаних організацій вигідний для всіх компаній, що беруть участь у злитті і орієнтованих на отримання синергічного ефекту, який досягається за рахунок:
збільшення масштабу управління і розподілу, що виявляються в створенні загальних каналів продажу і розподілу страхових продуктів, загальних управлінських структур і загальної системи менеджменту;
зниження витрат з обслуговування клієнтів-страхувальників і зростаючої здатності компанії по залученню заборгованості;
підвищення ефективності управління за допомогою створення єдиного координаційного центру;
зростання впливу на ринку в рамках чинного антимонопольного законодавства.
Злиття організацій здійснюється в різних напрямках діяльності та різних формах об'єднання капіталу. У зв'язку з цим виділяють наступні типи злиття страхового капіталу:
горизонтальне, що припускає об'єднання страхових компаній з однорідними видами діяльності;
конгломератне - міжгалузеве об'єднання страхових компаній з організаціями, не пов'язаним...
