ервня 2004 р.) було розроблено відповідно до частини другої Цивільного кодексу РФ [1], Федеральним законом "Про Центральному банку РФ (Банку Росії)" [2] та іншими федеральними законами, регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами у валюті РФ і на її території у формах, передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення та оформлення використовуваних розрахункових документів, а також встановлює правила проведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками) кредитних організацій (філій), у тому числі відкритих в Банку Росії, і рахунках межфіліальних розрахунків.
Відповідно до даного Положення, розрахункові операції з перерахування грошових коштів через кредитні організації можуть здійснюватися з використанням:
-кореспондентських рахунків (субрахунків), відкритих в Банку Росії;
-кореспондентських рахунків, відкритих у інших кредитних організаціях;
-рахунків учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, які здійснюють розрахункові операції;
-рахунків межфіліальних розрахунків, відкритих усередині однієї кредитної організації.
Операції за безготівковими розрахунками відображаються на розрахункових, поточних та інших рахунках, відкритих банками своїм клієнтам після подання останніми відповідних документів. Кожне підприємство, організація можуть мати в банку, тільки один основний рахунок - розрахунковий або поточний.
РОЗРАХУНКОВІ РАХУНКИ відкриваються всім підприємствам незалежно від форми власності, які працюють на принципах комерційного розрахунку і мають статус юридичної особи. Власник розрахункового рахунку має право
розпоряджатися коштами на рахунку. Він має свій окремий баланс,
виступає самостійним платником всіх належних з нього
платежів до бюджету, самостійно вступає в кредитні взаємини з банками. Таким чином. власник розрахункового рахунку має повну
економічну і юридичну незалежність.
ПОТОЧНІ РАХУНКИ в даний час відкриваються організаціям та установам, які не займаються комерційною діяльністю і не мають статусу юридичної особи. Традиційно такі рахунки відкриваються громадським організаціям, установам і організаціям, які перебувають на федеральному, республіканському чи місцевому бюджеті. Самостійність власника поточного рахунку суттєво обмежена в порівнянні з власником
розрахункового рахунку. Так, власник поточного рахунку може розпоряджатися коштами на рахунку строго відповідно до кошторису, затвердженого вищестоящою організацією. Перелік операцій за поточними рахунками регламентується. Це робиться в момент відкриття рахунку. Госпоргани, що мають у банку розрахункові рахунки, можуть здійснювати будь-які операції, пов'язані з виробничою та інвестиційної діяльністю, без встановлення будь-якого переліку, аби ці операції НЕ суперечили законодавству.
Для відкриття розрахункового рахунку в установи комерційного банкапредставляются наступні документи:
- заява про відкриття розрахункового рахунку за встановленою формою;
- документ про державну реєстрацію підприємства (попередньо завірений відповідним органом виконавчої влади);
- копія установчого договору про створення підприємства (завірена
нотаріально);
- копія статуту (нотаріально засвідчена); документ про підтвердження повноважень директора підприємства (Протокол зборів засновників або контракт);
- документ про підтвердження повноважень головного бухгалтера підприємства (наказ про прийом на роботу або контракт);
- дві картки із зразками підписів перших посадових осіб підприємства з відбитком його печатки (нотаріально завірені);
- довідка від податкової інспекції про постановку підприємства на облік для справляння податків;
- довідка про постановку підприємства на облік у пенсійному фонді;
-реєстраційна картка статистичних органів.
Всі перераховані документи здаються або головному юрисконсульту, або головному бухгалтеру банку. Після відповідної експертизи документів банк відкриває підприємству розрахунковий рахунок (На відповідному балансовому рахунку банку) з присвоєнням номера. Відкриття розрахункового рахунку в банку супроводжується укладенням між підприємством і банком p> ДОГОВОРУ про розрахунково-касове ОБСЛУГОВУВАННІ. Згідно з названим договором банк бере на себе обов'язки щодо своєчасного комплексного розрахунково-касового обслуговування відповідно з діючими нормативними документами (проведення розрахунків, видача грошових і розрахункових чекових книжок, а також виписок з особових рахунків, здійснення поштових і телеграфних послуг тощо, надання консультаційних послуг з питань ведення рахунків і т. п.); щодо забезпечення збереження всіх грошових коштів, що надійшли на рахунок клієнта, і повернення їх на першу вимогу клієнта, по конфіденційності інформації про господарську діяльність клієнта; щодо збереження комерційної таємниці за операціями клієнт...
