льки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних ринкових законів, в тому зокрема й у галузі кредитних відносин. Як відомо, до принципів кредитування відносяться: терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість і платність. p> Терміновість кредитування є необхідною нормою досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, але повернений в суворо певний термін. Терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в країні. p> Дифференцированность означає, що кредитор не повинен однозначно підходити до питання про видачу кредиту всім, що претендують на його отримання. Тому диференціація кредитування повинна здійснюватися на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан позичальника, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх фінансової діяльності. p> Принцип забезпеченості кредиту увазі наявність у боржника юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства. p> Принцип платності покликаний надавати на позичальника стимулюючу вплив, спонукаючи його на збільшення власних ресурсів та економне витрачання залучених коштів.
2. Поняття форми забезпечення повернення кредиту
Економічну основу повернення кредиту становить кругообіг і оборот фондів учасників відтворювального процесу, а також закони функціонування кредиту. Однак наявність об'єктивної економічної основи повернення кредиту не означає автоматизм цього процесу. Тільки цілеспрямоване керування рухом позиченої вартості дозволяє забезпечити її збереження, еквівалентність що віддається в борг і повертається вартості.
Оскільки в кредитній угоді бере участь два суб'єкти - кредитор і позичальник, механізм організації повернення кредиту враховує місце кожного їх них у здійсненні цього процесу.
Кредитор, надаючи кредит, виступає організатором кредитного процесу, захищаючи свої інтереси. Виходячи з об'єктивної економічної основи, кредитор вибирає такі сфери вкладення позикових коштів, кількісні параметри позички, методи її погашення, умови кредитної угоди, при яких створювалися б передумови для своєчасного і повного повернення відданої в борг вартості. Однак зворотний рух зазначеної вартості залежить від кредитоспроможності позичальника, використовує її у своєму обороті, від загальної економічної кон'юнктури грошового ринку.
Кредитна угода передбачає виникнення зобов'язання ссудополучателя повернути відповідний борг. Конкретна практика показує, що наявність зобов'язання ще не означає гарантії та своєчасного повернення. Виникнення інфляційних процесів в економіці може викликати знецінення суми наданої позики, а погіршення фінансового стану позичальника - порушення строків повернення кредиту. Тому міжнародний досвід діяльності банків виробив механізм організації повернення кредиту, що включає: а) порядок погашення конкретної позики за рахунок виручки, б) юридичне закріплення її порядку погашення в кредитному договорі; в) використання різноманітних форм забезпечення повноти і своєчасності зворотного руху позиченої вартості.
Форма забезпечення повернення кредиту - це конкретний джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організація контролю банку за достатністю і прийнятність даного джерела.
Якщо механізм погашення позики за рахунок виручки і його закріплення в кредитних договорах є основною передумовою повернення кредиту, то визначення форм забезпечення повернення являє собою гарантію цього повернення. Така гарантія потрібна при високому ступені ризику прострочення платежу. p> Таким чином, в банківській практиці джерела погашення позик підрозділяються на первинні і вторинні . Первинним джерелом є виручка від реалізації продукції, надання послуг або дохід, який надходить фізичній особі.
Зарубіжні банкіри вважають своїм В«золотимВ» правилом при розгляді можливості укладення кредитної угоди орієнтуватися насамперед на первинне джерело. p> Реальною гарантією повернення кредиту є виручка лише у фінансово стійких підприємств. До ним відносяться: підприємства, що мають високий рівень рентабельності і високу забезпеченість власним капіталом. У таких підприємств відбувається не тільки систематичний приплив грошових коштів, а й приріст грошових коштів в частині утворення прибутку, а та...
