лі вироби А33 090 33 0904 3Готовая продукція666 67350Касса7 30051Расчетние счета448 34958Фінансовие вкладення (довгострокові) 140 00060Расчети з постачальниками та підрядниками (кредит) 843 10462-1Расчети з покупцями і замовниками (дебет) 327 97062-2Расчети по авансами отриманими (кредит) 236 70066Расчети по короткострокових кредитах і займам679 87068Расчети з податків і зборів 155 28669Расчети по соціальному страхуванню і забезпечення 51 70070Расчети з персоналом з оплати труда213 47571Расчети з підзвітними особами (дебет) 4 30073Расчети з персоналом за іншими операціям128 00076-1Расчети з різними дебіторами 30 00076-2Расчети з різними кредіторамі28 72677Отложенние податкові обязательства19 96080Уставний капітал1 000 00082Резервний капітал150 00083Добавочний капітал730 01284Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 523 40199Прібилі і убиткі699 647
Журнал реєстрації господарських операцій *****
за грудень 200_ р.
№ Зміст операції, первинний документСумма, руб.Корреспондірующіе счетадебеткредітI. Облік довгострокових інвестицій, основних засобів та нематеріальних актівов1Счет-фактура № 40 Придбано верстат: а) відпускна ціна з урахуванням доставкі190000860б) сума НДС342019602Акт-накладна приймання-передачі основних засобів № 30 Верстат введений в експлуатацію1900001083Акт на списання основних засобів № 15 Внаслідок фізичного зносу ліквідується виробниче обладнання: а) знос на дату вибитія500000201/1б) залишкова стоімость100001/101в) оприбутковані на склад інші матеріали123001091/1г) витрати з демонтажу обладнання: нарахована заробітна плата234291/270начіслен ЕСН і страхові платежі від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань 71491/2694Акт на списання основних засобів № 16 Продан малому підприємству В«КвантВ» комп'ютер, придбаний у жовтні звітного року: а) знос на дату вибитія10000201/1б) залишкова стоімость3900001/101в) вартість реалізаціі492006291/1г) сума НДС750591/2685Счет-фактура № 18 Придбано виключне право на програмний продукт: а) фактична ціна пріобретенія130000860б) сума НДС234019606Акт приймання-передачі нематеріальних активів № 4 Оприбутковано виключне право на програмний продукт у складі нематеріальних актівов1300004087Випіска банку Оплачено рахунки постачальників за придбане майно й зроблені роботи: а) механічний завод (25.12; рахунок-фактура № 40) (див. операцію 1) 224206051б) мале підприємство В«ПрограмістВ» (27.12; рахунок-фактура № 18) (див. операцію 5) 1534060518Разработочная таблиця № 6 Нараховано амортизацію основних засобів: а) виробничого устаткування: цехи № 1201002002цеха № 2172002002ремонтного цеха60502302б ) будівель та господарського інвентарю: цеху № 1106002502цеха N 2102002502ремонтного цеха14002502в) будівель та інвентарю заводоуправления770026029Ведомость № 17 Нараховано амортизацію за НМА17262005 II. Облік фінансових вложеній10Договор купівлі-продажу, виписка банку На початку грудня придбано 1000 акцій ВАТ В...
