дарства будь-якого розвиненої держави. Її практична роль визначається тим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; більшу частину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції і кредитні операції, поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничих структур.
Банк - це юридична особа, створена в певній організаційно - правовій формі і яка має виключне право на існування в законодавчо встановленому порядку діяльності від свого імені по залученню коштів на вклади (Депозити) і розміщенню зазначених коштів на умовах повернення, платності, терміновості.
Структура банківської системи складається з трьох рівнів:
1. Центральний банк (ЦБ)
2. Комерційні банки
3. Небанківські кредитно-фінансові установи.
За своїм становищем в кредитній системі центральний банк грає роль В«банку банківВ», тобто зберігає обов'язкові резерви і вільні кошти комерційних банків і інших установ, надає їм позики, виступає як В«кредитора останньої інстанції В», організовує національну систему взаємозаліків грошових зобов'язань або безпосередньо через свої відділення, або через спеціальні розрахункові палати.
Уряду в усі часи розуміли, що банківська справа може бути досить прибутковим. Тому, від випадку до випадку використовували центральний банк для обкладення своїх громадян непрямими податками. Такі податки держава отримувала у вигляді доходу від емісії грошей, що випливало з виключного права ЦБ створювати гроші, і економічного прибутку, яку ЦБ отримував в силу своєї монополії на надання банківських послуг індивідам і фірмам.
Історично так склалося, що однією з важливих функцій є виконання ним ролі фіскального агента держави. Навіть якщо політика держави соціально спрямована і воно не прагне отримати максимальний прибуток від банківської діяльності та здійснення грошово-кредитної політики, йому потрібен інститут центрального банку для проведення фінансових операцій, які є прерогативою держави. Державі також потрібна централізована система випуску боргових інструментів, наприклад казначейських векселів або облігацій, на фінансовий ринок. Роль центрального банку звичайно полягала у виконанні функцій депозитного установи казначейства та управління державним боргом протягом фінансового або фіскального (бюджетного) періоду. [1, с. 402-403]
Р. Міллер і Д.Д. Ван-Хуз однією з причин виникнення банків називають зовнішні ефекти. Вони проявляються, коли угода між одними особами або фірмами впливає на економічний добробут групи осіб або фірм, які не брали участь у цій угоді.
Розглянемо простий приклад. Припустимо, що студентка працювала протягом двох років, щоб зібрати достатньо коштів для навчання в коледжі, і що вона вкладала всі свої кошти в місцевий кредитна спілка. Ця студентка чекає до останньої хвилини, щоб оплатити навчання точно 1 вересня. У цей день вона дзвонить в кредитний союз, доручаючи з...
