в, зокрема, приріст активів у розрахунку на обсяг інвестицій, приріст прибутку в розрахунку на обсяг інвестицій;
В· показники альтернативної прибутковості інвестування у виробничий сектор в порівнянні з вкладенням капіталу в дохідні фінансові активи.
Класифікація форм інвестиційної діяльності комерційних банків в економічній літературі і банківській практиці здійснюється на основі загальних критеріїв систематизації форм і видів інвестицій [9,40]:
1. У відповідності з об'єктом вкладення коштів можна виділити вкладення в реальні економічні активи (реальні інвестиції) і вкладення у фінансові активи (фінансові інвестиції). Банківські інвестиції можуть бути також диференційовані і за більш приватним об'єктах інвестування: вкладення в інвестиційні кредити, строкові депозити, паї і часткові участі, в цінні папери, нерухомість, дорогоцінні метали і камені, предмети колекціонування, майнові й інтелектуальні права та ін
Реальні інвестиції, як правило, становлять незначну частку в загальному обсязі банківських інвестицій. Більш характерним для банків як фінансово-кредитних інститутів є фінансові інвестиції.
Фінансові інвестиції банків включають вкладення в цінні папери, строкові депозити в інших банках, інвестиційні кредити, паї і часткові участі. У міру розвитку фондового ринку все більшого значення набувають вкладення в цінні папери: боргові зобов'язання (векселі, депозитні сертифікати, державні та муніципальні цінні папери, інші види зобов'язань, що емітуються юридичними особами), часткові цінні папери (акції) та похідні цінні папери.
2. Залежно від мети вкладень банківські інвестиції можуть бути прямими, спрямованими на забезпечення безпосереднього управління об'єктом інвестування, і портфельними, здійснюваними в розрахунку на отримання доходу у вигляді потоку відсотків і дивідендів або внаслідок зростання ринкової вартості активів. p> 3. За призначенням вкладень можна виділити інвестиції в створення і розвиток підприємства і організації та інвестиції, не пов'язані з участю банку в господарській діяльності.
Інвестиції в створення і розвиток підприємств і організацій включають два види: вкладення в господарську діяльність інших підприємств і вкладення у власну діяльність банку. Вкладення банку в господарську діяльність сторонніх організацій здійснюються за допомогою участі в їх капітальних витратах, формуванні або розширенні статутного капіталу. При участі в статутному капіталі шляхом купівлі акцій, паїв, часток комерційні банки стають співвласниками статутного капіталу і набувають всі права, передбачені законом. p> Інвестиції в власну діяльність банку включають вкладення в розвиток його матеріально-технічної бази та вдосконалення організаційного рівня. У Залежно від напрямку інвестування можна виділити:
В· інвестиції, що забезпечують підвищення ефективності банківської діяльності. Вони спрямовані на створення умов для зниження банківських витрат за рахунок покращення технічного оснащення, вдосконалення організації банківської діяльності, умов праці, навчання персоналу, здійснення досліджень і розробок;
В· інвестиції, орієнтовані на розширення банківських послуг. Такі інвестиції передбачають розширення ресурсної та клієнтської бази, збільшення кола банківських операцій, створення нових підрозділів, здатних забезпечити виробництво нових видів банківських послуг;
В· інвестиції, пов'язані з необхідністю дотримання вимог органів державного регулювання. Дані вкладення здійснюються при необхідності задовольнити вимоги регулюючих органів в частині створення певних умов банківської діяльності.
4. За джерелами коштів для інвестування розрізняють власні інвестиції банку, що здійснюються за його рахунок, і клієнтські, здійснювані банком за рахунок та за дорученням своїх клієнтів.
5. За строками вкладень інвестиції можуть бути короткостроковими (до одного року), середньостроковими (до трьох років) і довгостроковими (Понад трьох років). p> 6. Інвестиції комерційних банків також класифікуються за видами ризиків, регіонам, галузям та іншими ознаками.
Ефективність від інвестицій в розвитку банку досягається в тому випадку, якщо в результаті зроблених витрат забезпечується поліпшення його фінансового стану. Визначення обсягу і структури інвестицій у власну діяльність, що здійснюється на процесі розробки плану капіталовкладень банку, має базуватися на точних техніко-економічних розрахунках. Перевищення необхідного обсягу інвестицій може призвести до незбалансованості ліквідності, зниження доходної бази банку і падіння ефективності банківської діяльності.
1.2. Цілі і процес інвестиційної діяльності банків
Інвестиційна політика комерційних банків передбачає формування системи цільових орієнтирів інвестиційної діяльності, вибір найбільш ефективних способів їх досягнення. В організаційному аспекті вона виступає як комплекс заходів з організац...
