господарства було передано спеціалізованим банкам.
Головним мотивом перетворень було прагнення наблизити банки до інтересам господарства. Реорганізація певною мірою активізувала банківську діяльність. Але вона не змогла докорінно змінити ситуацію, оскільки по суті не зачіпала економічних відносин, тому що була проведена В«зверхуВ». Був потрібен другий етап реорганізації. Він був початий в 1988 році, створенням перших комерційних банків, які були покликані стати фундаментом для формування ринкових відносин і структур у банківській сфері, несучою конструкцією фінансового ринку. Створення такого ринку означає заміну адміністративно разверсточних відносин на гнучкі економічні методи переміщення фінансових ресурсів у сфери найбільш ефективного застосування.
Комерційної метою діяльності банків, що обслуговують господарство, є отримання прибутку, що змушує проявляти гнучкість під взаєминах з клієнтами. І підприємливість у проведенні пасивних, активних і комісійно - посередницьких операцій.
Комерційні банки функціонують на основі розвитку ділової конкуренції за залучення клієнтів, кредитних ресурсів та сфери їх вигідного додатки, що сприяє розширенню банківських послуг.
Працювати в межах реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку цієї ліквідності, комерційний банк може тільки володіючи високим ступенем економічної свободи в поєднанні з повною економічною відповідальністю за результат своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними коштами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнта і вкладників, розпорядження доходами, що залишилися після сплати податків.
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятою схемою управління акціонерним товариством. Вищий орган комерційного банку - загальні збори акціонерів. Загальне керівництво діяльністю здійснює Рада банку. На нього покладається також контроль за роботою правління банку. Склад Ради, порядок, терміни виборів його членів визначаються Статутом комерційного банку.
Безпосередньою діяльністю комерційного банку керує Правління, на чолі його стоїть Голова. p> Ревізійна комісія обирається загальними зборами акціонерів і підпорядкована Раді банку.
Специфіка банківської установи, як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів. Можливості банку у залученні коштів регулюються Центральним банком Росії і в даний час визначається, виходячи з розмірів власного капіталу і його організаційно - правової форми:
- для комерційних банків створені, на базі колишніх державних спеціалізованих банків, обсяг залучених коштів не повинен перевищувати власний капітал у 25 разів;
- для банків, створених у вигляді акціонерних товариств закритого типу - не більш, ніж в 20 разів.
- банків, створених у формі акціонерних товариств відкритого типу-ні більш, ніж у 15 разів.
Проблеми формування капіталу комерційних банків, відрізняючись своєю широтою і дискусійністю, приймають нерідко емоційно - поетичну забарвлення, що створює образне уявлення про значущість до труднощі зростання капітальної бази банків: Героіскій банку капітал,
Тебе чиновник пошматував,
Кнута правил. Я молю:
Терпи і не зводиться до нуля.
Капітал (вільні кошти) виконують ряд всяких функцій у забезпечення управління до життєдіяльності комерційного банку. По-перше, власний капітал, в частині статутного капіталу, внесеного засновниками банку, виступає на початковому етапі в ролі стартових коштів, необхідних для будівництва та оренди приміщень, встановлення обладнання, найму персоналу і своїх витрат, без яких банк не може почати свою діяльність. У період зростання банк відчуває потребу в додатковому капіталі для створення нових потужностей, пов'язаних з розширенням спектру надаваних послуг і впровадження прогресивних банківських технологій. По - друге, капітал зміцнює довіру клієнтів банку, переконуючи уникають ризику вкладників в силі, а позичальників у здатності задовольняти попит на комерційні та споживчі кредити. В- третіх, капітал, забезпечуючи захист від банкрутства банку, служить свого роду буфером, що поглинає збиток від поточних збитків до дозволу керівництвом банку назріваючих проблем. Нарешті, капітал є регулятором діяльності банку, за допомогою якого державні органи ставлять йому норми економічної поведінки, що оберігають банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків.
1.2. Активи і пасиви комерційного банку.
До останнього часу вітчизняна банківська система мала певне освіту, пов'язану з монополією спочатку Держбанку, а після реформи 1988 спеціалізованих банків на кредитні ресурси. Ця монополія виражалася в вольовому розподілі клієнтури між банками і, відповідно, в закріпленні коштів за тим чи іншим банком. У банків була відсутня зацікавленість у ...
