залученні вільних грошових коштів на свої рахунки, оскільки розміри їх активних операцій визначалися моментами кредитних вкладень, а не реально залученими на рахунки коштами. Відсутність стимулів до залучення вкладів було пов'язано також з певною політикою держави. Перехід до дворівневої банківської системи, створення економічно самостійних комерційних банків, переклад господарства на принципи самофінансування позначили проблему формування пасивів, як одну з найбільш актуальних у роботі банків.
До активних операцій належать операції з розміщення наявних у банків ресурсів для отримання прибутку і забезпечення ліквідності. Прибуток і ліквідність - два основні принципи, які відображають сутність активних операцій, властивих банку як комерційному підприємству, що використовує як правило залучені ресурси.
Активні операції проявляються в різних формах, що показано на схемою:
В В
Найбільш ліквідними активними статтями є: каса, кореспондентські рахунки, валютні рахунки в інших банках, кошти фонду резервування кредитних ресурсів. Всі ці статті, разом узяті, називаються резервами банківської системи. У їх складі виділяються надлишкові резерви, до яких відносяться залишки коштів на кореспондентських рахунках та в касах банків. У зв'язку з розглядом активів банків доречно нагадати про мультипликаторе грошової маси, які представляють ставлення всієї грошової маси до грошовій базі - грошам, створеним банком Росії.
Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на грошових ринках.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
Під пасивами розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних рахунках.
Існують 4 форми пасивних операцій комерційних банків:
А) первинна емісія цінних паперів;
Б) відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів;
В) кредити і позики, отримані від інших юридичних осіб;
Г) депозитні операції.
2. Депозитної політики комерційного банку
2.1. Депозитні вклади
Депозит - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта на тимчасове користування банку.
Досліджуючи сутність банківського депозиту Е.С. Канцеленбум зазначав особливості, які полягають у його двоїсту природу: В«депозити робляться для вкладників потенційними грошима.
Вкладник може виписати чек і пустити в оборот відповідну суму в циркуляцію. Але в той же час В«банківські грошіВ» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого ... перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки ... і брак в тому, що депозит приносить знижений відсоток у порівнянні з тим відсотком, який звичайно приносить капітал. Цей знижений відсоток - не випадкове явище, а суттєвий момент природи банку. Бо вся сутність природи банку полягає в тому, що відсоток, ПлатиМО за депозитами, нижче відсотка, який банки отримують за поміщається ними в різних підприємствах капітал. Ця різниця у відсотках ... становить близько частині тих відсотків, які стягуються за активних операціях В».
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основу їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення ступінь прибутковості і т.д., однак, найбільш часто в якості критерію виступає категорія вкладника і форми вилучення вкладу.
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:-депозити юридичних осіб (Підприємств, організацій, інших банків);
- депозити фізичних осіб.
Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них відноситься вся діяльність банку, пов'язана з залученням коштів у внески.
У засадах цивільного законодавства передбачено, що за договором банківського вкладу банк зобов'язується зберігати вкладені вкладником грошові кошти, виплачувати по них всі види відсотків або іншій формі, виконувати доручення вкладника за розрахунками внеску і повернути суму вкладу за першу вимогу вкладника на умовах і в порядку, передбачених для внеску даного виду законодавством і договором.
Вклади громадян вправі приймати тільки банки, що забезпечують їх збереження і своєчасне повернення страхуванням або іншими способами, передбаченими законодавством.
Збереження і повернення вкладів громадян в банках, створених державою, і банках, де державі належить більше 50% акцій (паїв), гарантують державою або Центральним банком, що відповідають за невиконання зобов'язань перед вкладниками.
Для захисту населення, збереження довіри до комерційних банків і ...
