єктивно різну структуру актівів и пасівів, по-друге, прив'язати до темпів інфляції, ЗРОСТАННЯ Якої спріяє завіщенню низькі Показників. Окрім цього, рекомендовані Значення Коефіцієнтів нужно діференціюваті и в регіональному розрізі, оскількі Різні территории мают НЕ однакові виробничі умови и возможности для збуту ПРОДУКЦІЇ, что позначається на ФІНАНСОВИХ Показники їхньої ДІЯЛЬНОСТІ.
Результат ОЦІНКИ кредітоспроможності позичальника, зазвічай, зводіться до єдиного узагальнення сертифіката № - рейтингом, вираженною в балах. Для нього візначаються Межі інтервалу коливання, при якіх доцільне кредитування. За результатами ОЦІНКИ фінансового стану позичальники класіфікуються за класами [4].
прото, цього недостатньо для визначення уровня кредітоспроможності клієнта, а, відтак, І ступеня кредитного ризику для банку. По-перше, інформація в балансах и звітах Дуже часто вже не відображає дійсного стану справ конкретного ПІДПРИЄМСТВА. Багатая з них для оптімізації оподаткування Розробляють фінансові схеми таким чином, что реальна картина істотно відрізняється від офіційної звітності. Крім цього, часто ПІДПРИЄМСТВА для Отримання кредиту Використовують прийом "Прікрашення" звітності, щоб создать відімість Вищих Показників. Наприклад, практично будь-яке предприятие оточують взаємозалежні структури, утворюючі таким чином "холдинг". Активи и обороти структур, что входять в такий холдинг "перетікають" з одного ПІДПРИЄМСТВА в Інше. Утрімуючі декілька днів Матеріальні цінності або кошти у вігляді готівкі чі на розрахунковому Рахунку ПІДПРИЄМСТВА - потенційного позичальника, створюється відімість забезпеченості покриття кредиту. Если в цею годину складають баланс, то показатели платоспроможності, розраховані методом Коефіцієнтів, будут однозначно "прікрашені" і НЕ дадуть об'єктивної ОЦІНКИ фінансового стану ПІДПРИЄМСТВА [3].
По-друге, Інфляція Дуже перекручує дані бухгалтерських звітів, что такоже негативно впліває на ступінь об'єктивності аналізу, и співробітнікі кредитних Підрозділів НЕ всегда могут дати правильністю оцінку платоспроможності позичальника на Основі отриманий результатів Шляхом обчислення Коефіцієнтів.
По-Третє, Оціночні КОЕФІЦІЄНТИ Надаються аналітіку статичність інформацію (на Певного дату) про платоспроможність ПІДПРИЄМСТВА І, таким чином, об'єктивність аналізу падає. У банківській практіці основний акцент робиться на оцінку поточної сітуації, тоб всегда вікорістовується інформація минулих періодів, тоді як в західніх банках увага аналітика спрямована не Тільки на аналіз попередньої ДІЯЛЬНОСТІ позичальника, а й прогнозування подальшої его роботи. Проблема з отриманням статистичних даніх про надані кредити та іншої необхідної для ОЦІНКИ кредітоспроможності ІНФОРМАЦІЇ могут буті усунені за умови нормального Функціонування института бюро кредитних історій [4].
Окрім системи Коефіцієнтів, Які дозволяють кількісно оцініті кредітоспроможність, банки беруть до уваги такоже Якісні Показни...
