ергу від поточної діяльності. Даний показник характеризує ступінь самофінансування підприємства, його фінансову силу, прибутковість. p align="justify"> Платіжно-розрахункова дисципліна залежить не тільки від вибору форми безготівкових розрахунків, що є, як відомо, основним способом оплати продукції, що поставляється, а й від взаємної ув'язки грошових відтоків і приток. Спрощено цю ув'язку можна представляти як синхронний рух коштів по рахунках кредиторів і дебіторів. Кошти, що надійшли від дебіторів у погашення поставленої ним продукції, з невеликим лагом використовуються для розрахунків з кредиторами; перевищення приток грошових коштів над їх відтоком використовується для нарощування економічного потенціалу підприємства (придбання основних засобів і оборотних активів) та виплати дивідендів власникам. Природно, повної синхронізації грошових потоків домогтися неможливо. Саме тому підприємство змушене мати страховий запас грошових коштів (зазвичай у вигляді високоліквідних цінних паперів) або періодично користуватися короткостроковими кредитами, несучи при цьому певні витрати. Для того щоб зробити грошові потоки більш прозорими і передбачуваними, на підприємстві організується формалізована система прогнозування. p align="justify"> Таким чином, чітка організація грошових потоків дозволяє забезпечити фінансову стійкість і розвиток підприємства, що і зумовило актуальність теми даної роботи.
Об'єкт дослідження - підприємство Відкрите Акціонерне Товариство В«Батиревского сільськогосподарська технікаВ». Предмет дослідження - аналіз доходів і руху готівки на підприємстві. p align="justify"> Метою даної роботи є аналіз управління грошовим потоком і готівковими коштами підприємства.
Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити такі завдання:
- розглянути теоретичні підходи до поняття і сутності готівки;
- виконати аналіз руху грошових коштів організації;
- розробити рекомендації щодо поліпшення механізму управління грошовими потоками підприємства.
При написанні роботи використовувалися праці вітчизняних авторів: Селезньова М.М, Н.В. Колчина, Л.В. Донцова, Н.В. Бекетов, Ю. Лаврентьєв, В. Суханова, Єфімова Ю.В. та інших.
Глава 1. Теоретичні основи формування доходів та грошової готівки
1.1 Грошові кошти: сутність і зміст
У будь-який момент часу підприємство може розглядатися як сукупність капіталів, що надходять з різних джерел: від інвесторів, кредиторів, а також доходів, отриманих у результаті діяльності фірми. Ці кошти спрямовуються на різні цілі: придбання основних засобів, створення товарних запасів, формування дебіторської заборгованості та інші. Взятий на певн...
